Berapa Cukai yang Dibayar oleh Perniagaan Kecil? Panduan untuk Pemilik di A.S.

Tiada satu bil cukai tunggal yang dikenakan kepada setiap perniagaan kecil. Jumlah yang dibayar oleh sesebuah perniagaan bergantung pada struktur undang-undangnya, lokasi operasi, sama ada ia mempunyai pekerja, dan berapa banyak keuntungan yang diperoleh. Sebuah pemilikan tunggal di satu negeri mungkin menanggung jumlah yang sangat berbeza berbanding sebuah syarikat dengan gaji pekerja di beberapa negeri.

Cara yang tepat untuk melihat cukai perniagaan kecil bukan sebagai satu kadar tetap, tetapi sebagai gabungan beberapa kewajipan. Sesetengah cukai dibayar ke atas keuntungan, sesetengah ke atas gaji, sesetengah ke atas jualan, dan sesetengah lagi di peringkat negeri atau tempatan. Memahami cukai mana yang terpakai ialah kunci untuk menganggarkan apa yang mungkin perlu dibayar oleh perniagaan anda dan mengelakkan kejutan apabila tiba masa memfailkan cukai.

Jawapan ringkas: cukai perniagaan kecil berbeza mengikut struktur dan lokasi

Sebuah perniagaan kecil mungkin perlu membayar:

• Cukai pendapatan persekutuan
• Cukai pendapatan negeri
• Cukai bekerja sendiri
• Cukai gaji
• Cukai jualan
• Cukai harta
• Cukai eksais, dalam sesetengah industri
• Cukai perniagaan tempatan atau yuran lesen

Tidak setiap perniagaan menanggung semua ini. Seorang freelancer tanpa pekerja mungkin mempunyai set kewajipan yang sangat berbeza daripada sebuah kedai runcit dengan kakitangan dan inventori bercukai. Sebab itu anggaran cukai yang berguna bermula dengan dua soalan:

1. Bagaimana perniagaan dikenakan cukai?
2. Apakah aktiviti yang sebenarnya dijalankan oleh perniagaan itu?

Bagaimana struktur perniagaan mempengaruhi cukai

Jenis entiti anda penting kerana IRS mengenakan cukai ke atas struktur perniagaan yang berbeza dengan cara yang berbeza. Sesebuah perniagaan boleh dikenakan cukai sebagai pemilikan tunggal, perkongsian, LLC, S corporation, atau C corporation. Entiti undang-undang dan klasifikasi cukai saling berkaitan, tetapi tidak semestinya sama.

Pemilikan tunggal

Pemilikan tunggal ialah struktur perniagaan yang paling mudah dari segi cukai. Dalam kebanyakan kes, perniagaan ini tidak memfailkan penyata cukai pendapatan perniagaan yang berasingan. Sebaliknya, untung dan rugi perniagaan dilaporkan pada penyata peribadi pemilik.

Ini tidak bermakna pemilik hanya membayar satu jenis cukai. Seorang pemilik tunggal masih mungkin perlu membayar:

• Cukai pendapatan ke atas keuntungan perniagaan
• Cukai bekerja sendiri ke atas pendapatan bersih
• Cukai jualan jika perniagaan menjual barangan atau perkhidmatan bercukai
• Cukai negeri dan tempatan, bergantung pada lokasi

Perkongsian

Dalam perkongsian, perniagaan biasanya memfailkan penyata maklumat, dan keuntungan mengalir kepada rakan kongsi. Setiap rakan kongsi melaporkan bahagian pendapatan mereka pada penyata peribadi.

Percukaian perkongsian boleh kelihatan mudah pada peringkat tinggi, tetapi butirannya menjadi lebih rumit apabila terdapat ramai pemilik, peruntukan khas, bayaran terjamin, atau keperluan pemfailan negeri.

LLC

Syarikat liabiliti terhad ialah struktur yang fleksibel kerana ia biasanya boleh memilih cara ia dikenakan cukai. Sesebuah LLC boleh dikenakan cukai sebagai:

• Entiti diabaikan jika mempunyai seorang pemilik
• Perkongsian jika mempunyai beberapa pemilik
• Syarikat jika ia memilih percukaian korporat
• S corporation jika ia membuat pilihan yang betul dan layak

Fleksibiliti ini ialah salah satu sebab ramai pengasas memilih LLC. Perniagaan boleh bermula dengan rawatan cukai yang lebih mudah dan kemudian memilih klasifikasi lain jika itu lebih sesuai dengan strategi pertumbuhan syarikat.

S corporation

S corporation ialah pilihan cukai, bukan entiti perniagaan yang berasingan pada dirinya sendiri. Perniagaan yang layak boleh memilih rawatan S corporation untuk menyalurkan pendapatan kepada pemilik sambil berpotensi mengurangkan beban cukai bekerja sendiri ke atas sebahagian pendapatan.

Namun begitu, perancangan cukai S corporation mesti dikendalikan dengan berhati-hati. Pemilik yang bekerja dalam perniagaan biasanya perlu membayar diri mereka gaji yang munasabah, dan pematuhan gaji adalah penting.

C corporation

C corporation dikenakan cukai secara berasingan daripada pemiliknya. Syarikat membayar cukai pendapatan korporat ke atas keuntungan, dan pemegang saham mungkin membayar cukai sekali lagi apabila keuntungan diagihkan sebagai dividen.

Ini sering dipanggil percukaian berganda. Walau bagaimanapun, C corporation masih boleh sesuai untuk sesetengah perniagaan, terutamanya yang merancang untuk melabur semula keuntungan, menarik pelaburan luar, atau mengeluarkan struktur ekuiti tertentu.

Cukai utama yang mungkin dibayar oleh perniagaan kecil

1. Cukai pendapatan persekutuan

Kebanyakan perniagaan kecil perlu membayar cukai pendapatan persekutuan dalam satu bentuk atau yang lain. Kaedah yang tepat bergantung pada jenis entiti.

• Entiti pass-through biasanya melaporkan pendapatan pada penyata pemilik.
• C corporation memfail dan membayar cukai di peringkat entiti.

Cukai pendapatan persekutuan bukanlah acara tahunan sekali sahaja. Dalam banyak kes, cukai mesti dibayar sepanjang tahun melalui pemotongan gaji atau bayaran anggaran. Jika terlalu sedikit dibayar, perniagaan atau pemilik mungkin dikenakan penalti ketika pemfailan.

2. Cukai bekerja sendiri

Cukai bekerja sendiri dikenakan kepada ramai pemilik tunggal, rakan kongsi, dan sesetengah pemilik LLC. Ia membantu membiayai Social Security dan Medicare.

Jika anda bekerja sendiri, anda tidak seharusnya hanya memikirkan cukai pendapatan. Cukai bekerja sendiri boleh menjadi sebahagian besar daripada jumlah bil, terutamanya bagi perniagaan yang menguntungkan tanpa struktur gaji.

3. Cukai gaji

Jika sesebuah perniagaan mempunyai pekerja, cukai gaji biasanya terpakai. Ini mungkin termasuk:

• Penahanan Social Security dan Medicare
• Sumbangan cukai gaji majikan
• Cukai pengangguran persekutuan
• Cukai pengangguran negeri
• Kewajipan gaji peringkat negeri dan tempatan, jika berkenaan

Perniagaan dengan pekerja juga mempunyai tanggungjawab pemfailan, deposit, dan penyimpanan rekod yang berasingan daripada cukai pendapatan.

4. Cukai jualan

Cukai jualan biasanya berdasarkan peraturan negeri, dan sesetengah negeri juga mempunyai cukai jualan tempatan. Sama ada perniagaan mesti memungut cukai jualan bergantung pada apa yang dijual, di mana ia dijual, dan sama ada produk atau perkhidmatan itu bercukai di bidang kuasa tersebut.

Sebagai contoh, sesebuah perniagaan mungkin perlu mendaftar untuk cukai jualan di satu negeri tetapi tidak di negeri lain. Sebuah perniagaan perkhidmatan mungkin dikecualikan di satu lokasi dan dikenakan cukai di lokasi lain.

5. Cukai harta

Jika perniagaan memiliki hartanah atau harta perniagaan tertentu, cukai harta mungkin dikenakan. Kerajaan tempatan sering menilai dan mengutip cukai ini.

Cukai harta mudah terlepas pandang kerana ia tidak selalu berkaitan secara langsung dengan pendapatan. Tetapi bagi perniagaan yang memiliki pejabat, gudang, peralatan, atau tanah, ia boleh menjadi kos tahunan yang besar.

6. Cukai eksais

Sesetengah industri tertakluk kepada cukai eksais. Cukai ini boleh dikenakan ke atas barangan, perkhidmatan, dan transaksi tertentu.

Perniagaan dalam pembuatan, pengangkutan, bahan api, alkohol, tembakau, atau industri terkawal lain harus menyemak dengan teliti sama ada terdapat sebarang kewajipan eksais persekutuan atau negeri.

7. Cukai negeri dan tempatan

Cukai persekutuan hanyalah sebahagian daripada gambaran. Kerajaan negeri dan tempatan mungkin mengenakan cukai pendapatan, francais, gross receipts, gaji, jualan, atau cukai keistimewaan perniagaan mereka sendiri.

Di sinilah ramai pemilik memandang rendah jumlah beban sebenar mereka. Sebuah perniagaan boleh kelihatan menguntungkan di atas kertas tetapi masih perlu membayar jumlah yang besar apabila cukai negeri dan tempatan diambil kira.

Berapa banyak yang perlu disimpan oleh perniagaan kecil untuk cukai?

Oleh kerana tiada satu kadar cukai seluruh negara yang tetap untuk perniagaan kecil, jawapan yang paling praktikal ialah menyimpan sebahagian daripada keuntungan sepanjang tahun.

Julat perancangan yang biasa ialah 20% hingga 30% daripada keuntungan bersih, tetapi angka yang sesuai boleh lebih tinggi atau lebih rendah bergantung pada:

• Jenis entiti
• Jumlah keuntungan
• Kaedah pampasan pemilik
• Kos gaji
• Kadar cukai negeri
• Potongan dan kredit yang tersedia
• Sama ada perniagaan memungut cukai jualan

Jika perniagaan anda baru bermula, pendekatan konservatif biasanya lebih baik daripada terlalu optimistik. Menyimpan wang secara berkala boleh mengelakkan masalah aliran tunai apabila cukai anggaran atau pemfailan tahunan perlu dibuat.

Apakah potongan yang boleh mengurangkan bil cukai perniagaan kecil?

Potongan tidak menghapuskan cukai, tetapi ia boleh mengurangkan pendapatan bercukai. Potongan perniagaan yang biasa mungkin termasuk:

• Perbelanjaan pejabat di rumah
• Sewa dan utiliti
• Perisian dan langganan
• Pengiklanan dan pemasaran
• Perkhidmatan profesional
• Premium insurans
• Perjalanan perniagaan
• Peralatan dan bekalan
• Perbelanjaan kenderaan, apabila didokumenkan dengan betul
• Gaji dan faedah pekerja
• Sumbangan pelan persaraan, apabila berkenaan

Kuncinya ialah dokumentasi. Satu potongan hanya berguna jika perniagaan boleh menyokongnya dengan rekod yang tepat. Penyimpanan rekod yang lemah boleh menyebabkan perniagaan membayar cukai lebih daripada yang perlu atau menimbulkan masalah jika diaudit.

Cukai anggaran: mengapa bayaran suku tahunan penting

Ramai pemilik perniagaan kecil tidak boleh menunggu sehingga April untuk memikirkan cukai. Jika terlalu sedikit cukai dipotong sepanjang tahun, bayaran cukai anggaran mungkin diperlukan.

Cukai anggaran adalah biasa bagi:

• Individu yang bekerja sendiri
• Rakan kongsi
• Pemilik LLC yang dikenakan cukai sebagai entiti pass-through
• Pemegang saham dengan pendapatan yang tidak ditampung sepenuhnya oleh potongan gaji

Pembayaran suku tahunan boleh membantu perniagaan kekal terkini dan mengurangkan kemungkinan penalti kekurangan bayaran. Ia juga mewujudkan gambaran yang lebih tepat tentang kesihatan kewangan syarikat.

Contoh praktikal

Bayangkan sebuah LLC milik tunggal yang memperoleh keuntungan bersih $100,000 sebelum cukai dan potongan. Perniagaan itu mungkin perlu membayar gabungan:

• Cukai pendapatan persekutuan pada penyata pemilik
• Cukai bekerja sendiri, jika berkenaan
• Cukai pendapatan negeri, bergantung pada negeri
• Cukai jualan, jika perniagaan menjual produk atau perkhidmatan bercukai
• Cukai atau yuran tempatan, jika diperlukan

Sekarang bandingkan dengan sebuah C corporation yang memperoleh jumlah yang sama. Rawatan cukai berubah kerana syarikat membayar cukai di peringkat entiti, dan sebarang dividen mungkin dikenakan cukai sekali lagi di peringkat pemegang saham.

Intinya bukan angka yang tepat. Intinya ialah dua perniagaan dengan keuntungan yang sama boleh menanggung jumlah keseluruhan yang sangat berbeza kerana struktur dan lokasi sama pentingnya dengan pendapatan.

Kesilapan biasa yang meningkatkan kos cukai

Pemilik perniagaan kecil sering membayar lebih atau dikenakan penalti kerana kesilapan yang boleh dielakkan. Antara yang paling biasa ialah:

• Mencampurkan perbelanjaan peribadi dan perniagaan
• Terlepas tarikh akhir bayaran cukai anggaran
• Mengklasifikasikan pekerja dengan salah
• Gagal mendaftar untuk cukai jualan apabila diperlukan
• Mengabaikan kewajipan pemfailan negeri dan tempatan
• Tidak menjejaki potongan sepanjang tahun
• Memilih struktur perniagaan tanpa perancangan cukai

Semakin teratur perniagaan anda, semakin mudah untuk menganggarkan liabiliti cukai dan mengurangkan kos yang tidak perlu.

Bila perlu mendapatkan bantuan profesional

Seorang profesional cukai boleh menjadi sangat berguna apabila perniagaan berkembang, mengambil pekerja, berkembang merentasi sempadan negeri, atau mempertimbangkan perubahan pilihan cukai. Nasihat profesional amat berguna jika anda sedang memutuskan antara rawatan LLC, S corporation, dan C corporation.

Jika anda sedang menubuhkan syarikat dan mahu strukturnya menyokong matlamat jangka panjang anda, adalah baik untuk bermula dengan persediaan pematuhan yang kemas sejak hari pertama. Zenind menyokong usahawan A.S. dengan pembentukan perniagaan dan alat pematuhan berterusan supaya pemilik boleh kekal teratur apabila perniagaan berkembang.

Kesimpulan

Tiada jawapan tunggal tentang berapa banyak cukai yang dibayar oleh sebuah perniagaan kecil. Jumlah keseluruhan bergantung pada struktur perniagaan, tahap keuntungan, bilangan pekerja, aktiviti jualan, dan negeri atau bandar tempat perniagaan beroperasi.

Bagi kebanyakan pemilik, pendekatan paling bijak ialah:

• Memahami cukai yang terpakai
• Menyimpan wang secara berkala
• Menyimpan rekod yang terperinci
• Membuat bayaran anggaran tepat pada masanya
• Menilai semula struktur perniagaan apabila syarikat berkembang

Jika anda memulakan perniagaan baharu, persediaan penubuhan dan pematuhan yang betul boleh menjadikan pengurusan cukai lebih mudah dari awal. Ini terutama benar bagi pemilik yang mahu kekal fokus pada pertumbuhan daripada tergesa-gesa ketika masa pemfailan tiba.