Cât plătește un mic business în taxe? Ghid pentru proprietarii din SUA

Nu există o singură factură fiscală care să se aplice fiecărui mic business. Suma pe care o plătește o companie depinde de forma juridică, de statul în care operează, de existența angajaților și de nivelul profitului. O întreprindere individuală dintr-un stat poate datora o sumă foarte diferită față de o corporație cu payroll în mai multe state.

Modul corect de a privi taxele pentru un mic business nu este ca pe o rată unică, ci ca pe o combinație de obligații. Unele taxe se plătesc pe profit, altele pe salarii, altele pe vânzări, iar altele la nivel de stat sau local. Înțelegerea taxelor aplicabile este cheia pentru a estima ce poate datora compania și pentru a evita surprizele la momentul depunerii declarațiilor.

Răspunsul scurt: taxele pentru micile businessuri variază în funcție de structură și locație

Un mic business poate avea de plătit:

• Impozit federal pe venit
• Impozit pe venit la nivel de stat
• Taxă de self-employment
• Taxe pe salarii
• Taxă pe vânzări
• Taxă pe proprietate
• Taxe speciale, în anumite industrii
• Taxe locale pentru business sau taxe de licență

Nu fiecare companie datorează toate aceste taxe. Un freelancer fără angajați poate avea un set de obligații foarte diferit față de un magazin de retail cu personal și stoc impozabil. De aceea, o estimare utilă a taxelor pornește de la două întrebări:

1. Cum este impozitat businessul?
2. Ce activități desfășoară efectiv businessul?

Cum influențează structura businessului taxele

Tipul entității contează, deoarece IRS impozitează diferitele structuri de business în moduri diferite. Un business poate fi impozitat ca întreprindere individuală, parteneriat, LLC, S corporation sau C corporation. Entitatea juridică și clasificarea fiscală sunt înrudite, dar nu sunt întotdeauna identice.

Întreprindere individuală

O întreprindere individuală este cea mai simplă structură de business din punct de vedere fiscal. În cele mai multe cazuri, businessul nu depune o declarație separată de impozit pe venit. În schimb, profitul și pierderea sunt raportate în declarația personală a proprietarului.

Asta nu înseamnă că proprietarul plătește un singur tip de taxă. Un proprietar unic poate datora în continuare:

• Impozit pe venit pentru profitul businessului
• Taxă de self-employment pentru câștigul net
• Taxă pe vânzări dacă businessul vinde bunuri sau servicii impozabile
• Taxe de stat și locale, în funcție de locație

Parteneriat

Într-un parteneriat, businessul depune în general o declarație informativă, iar profiturile se transmit partenerilor. Fiecare partener își declară cota de venit în declarația personală.

Impozitarea unui parteneriat poate părea simplă la nivel general, dar detaliile devin mai complexe atunci când există mai mulți proprietari, alocări speciale, plăți garantate sau cerințe de raportare la nivel de stat.

LLC

O societate cu răspundere limitată este flexibilă, deoarece poate alege de obicei modul în care este impozitată. O LLC poate fi impozitată ca:

• Entitate ignorată, dacă are un singur proprietar
• Parteneriat, dacă are mai mulți proprietari
• Corporație, dacă optează pentru impozitare corporativă
• S corporation, dacă face alegerea corespunzătoare și îndeplinește condițiile

Această flexibilitate este unul dintre motivele pentru care mulți fondatori aleg o LLC. Businessul poate începe cu un tratament fiscal mai simplu și, ulterior, poate alege o altă clasificare dacă aceasta se potrivește mai bine strategiei de creștere.

S corporation

O S corporation este o opțiune fiscală, nu o entitate de business separată în sine. Businessurile eligibile pot opta pentru tratamentul S corporation pentru a transfera venitul către proprietari, reducând potențial povara taxei de self-employment asupra unor câștiguri.

Totuși, planificarea fiscală pentru o S corporation trebuie gestionată cu atenție. Proprietarii care lucrează în business trebuie, de regulă, să își plătească un salariu rezonabil, iar conformitatea cu payroll-ul este importantă.

C corporation

O C corporation este impozitată separat de proprietarii săi. Corporația plătește impozit pe profit la nivelul entității, iar acționarii pot plăti din nou impozit atunci când profiturile sunt distribuite sub formă de dividende.

Aceasta este adesea numită dubla impozitare. Totuși, o C corporation poate fi potrivită pentru unele businessuri, mai ales pentru cele care intenționează să reinvestească profiturile, să atragă investiții externe sau să emită anumite structuri de capital.

Principalele taxe pe care le pot plăti micile businessuri

1. Impozit federal pe venit

Majoritatea micilor businessuri datorează într-o formă sau alta impozit federal pe venit. Metoda exactă depinde de tipul entității.

• Entitățile de tip pass-through raportează, în general, venitul în declarațiile proprietarilor.
• C corporations depun și plătesc impozitul la nivel de entitate.

Impozitul federal pe venit nu este un eveniment anual unic. În multe cazuri, taxele trebuie plătite pe parcursul anului prin rețineri sau plăți estimate. Dacă se plătește prea puțin, businessul sau proprietarul poate primi penalități la momentul depunerii declarației.

2. Taxa de self-employment

Taxa de self-employment se aplică multor proprietari unici, partenerilor și unor proprietari de LLC. Aceasta ajută la finanțarea Social Security și Medicare.

Dacă ești self-employed, nu trebuie să te gândești doar la impozitul pe venit. Taxa de self-employment poate reprezenta o parte importantă din factura totală, mai ales în cazul businessurilor profitabile fără o structură de payroll.

3. Taxe pe salarii

Dacă un business are angajați, se aplică de obicei taxele pe salarii. Acestea pot include:

• Rețineri pentru Social Security și Medicare
• Contribuții la taxele pe salarii ale angajatorului
• Federal unemployment tax
• State unemployment tax
• Obligații pe salarii la nivel de stat și local, dacă este cazul

Businessurile cu angajați au și obligații de raportare, depunere și evidență care sunt separate de impozitul pe venit.

4. Taxă pe vânzări

Taxa pe vânzări este stabilită de regulile statului, iar unele state aplică și taxe locale pe vânzări. Dacă un business trebuie să colecteze taxă pe vânzări depinde de ceea ce vinde, unde vinde și dacă produsul sau serviciul este impozabil în acea jurisdicție.

De exemplu, un business poate avea nevoie să se înregistreze pentru taxa pe vânzări într-un stat, dar nu și în altul. Un business de servicii poate fi scutit într-o locație și impozabil în alta.

5. Taxă pe proprietate

Dacă un business deține imobiliare sau anumite bunuri de business, se poate aplica taxa pe proprietate. De obicei, autoritățile locale evaluează și colectează această taxă.

Taxa pe proprietate poate fi ușor trecută cu vederea, deoarece nu este întotdeauna legată direct de venit. Dar pentru businessurile care dețin birouri, depozite, echipamente sau teren, aceasta poate reprezenta un cost anual important.

6. Taxe speciale

Unele industrii sunt supuse taxelor speciale. Aceste taxe se pot aplica anumitor bunuri, servicii și tranzacții.

Businessurile din producție, transport, combustibili, alcool, tutun sau alte industrii reglementate ar trebui să verifice cu atenție dacă se aplică obligații speciale la nivel federal sau de stat.

7. Taxe de stat și locale

Taxele federale sunt doar o parte a imaginii. Guvernele de stat și locale pot impune propriile impozite pe venit, taxe de tip franchise, gross receipts, payroll, sales sau business privilege.

Aici mulți proprietari subestimează povara totală. Un business poate fi profitabil pe hârtie și totuși să datoreze o sumă semnificativă după includerea taxelor de stat și locale.

Cât ar trebui să pună deoparte un mic business pentru taxe?

Deoarece nu există o rată fiscală națională fixă pentru micile businessuri, răspunsul practic este să se pună deoparte un procent din profit pe parcursul anului.

Un interval frecvent folosit pentru planificare este 20% până la 30% din profitul net, dar cifra potrivită poate fi mai mare sau mai mică în funcție de:

• Tipul entității
• Profitul total
• Modul de compensare a proprietarului
• Costurile de payroll
• Cotele de impozitare la nivel de stat
• Deducerile și creditele disponibile
• Dacă businessul colectează taxă pe vânzări

Dacă businessul este la început, o abordare conservatoare este de obicei mai bună decât una optimistă. Punerea regulată de bani deoparte poate preveni problemele de cash flow atunci când vin la scadență taxele estimate sau declarațiile anuale.

Ce deduceri pot reduce factura fiscală a unui mic business?

Deducerile nu elimină taxele, dar pot reduce venitul impozabil. Deducerile obișnuite ale unui business pot include:

• Cheltuieli pentru biroul de acasă
• Chirie și utilități
• Software și abonamente
• Publicitate și marketing
• Servicii profesionale
• Prime de asigurare
• Călătorii de business
• Echipamente și consumabile
• Cheltuieli auto, atunci când sunt documentate corect
• Salarii și beneficii pentru angajați
• Contribuții la planuri de pensie, dacă este cazul

Cheia este documentarea. O deducere este utilă doar dacă businessul o poate susține cu evidențe corecte. Evidența slabă poate face ca un business să plătească mai mult impozit decât este necesar sau să aibă probleme în caz de audit.

Taxele estimate: de ce contează plățile trimestriale

Mulți proprietari de mici businessuri nu își pot permite să aștepte până în aprilie pentru a se ocupa de taxe. Dacă în timpul anului se reține prea puțin impozit, pot fi necesare plăți estimate.

Taxele estimate sunt frecvente pentru:

• Persoane self-employed
• Parteneri
• Proprietari de LLC impozitați ca entități pass-through
• Acționari cu venit care nu este acoperit integral prin reținere

Plata trimestrială poate ajuta businessul să rămână la zi și să reducă riscul penalităților pentru subplată. De asemenea, oferă o imagine mai exactă asupra sănătății financiare a companiei.

Un exemplu practic

Imaginați-vă o LLC cu un singur proprietar care obține un profit net de 100.000 USD înainte de taxe și deduceri. Businessul poate datora o combinație de:

• Impozit federal pe venit în declarația proprietarului
• Taxă de self-employment, dacă este cazul
• Impozit pe venit la nivel de stat, în funcție de stat
• Taxă pe vânzări, dacă businessul vinde produse sau servicii impozabile
• Taxe sau comisioane locale, dacă sunt obligatorii

Acum comparați asta cu o C corporation care obține aceeași sumă. Tratamentul fiscal se schimbă, deoarece corporația plătește impozit la nivel de entitate, iar orice dividende pot fi impozitate din nou la nivelul acționarului.

Ideea nu este cifra exactă. Ideea este că două businessuri cu același profit pot datora sume totale foarte diferite, deoarece structura și locația contează la fel de mult ca venitul.

Greșeli frecvente care cresc costurile fiscale

Proprietarii de mici businessuri plătesc adesea prea mult sau primesc penalități din cauza unor greșeli evitabile. Cele mai frecvente includ:

• Amestecarea cheltuielilor personale cu cele ale businessului
• Lipsa termenelor pentru plățile estimate
• Clasificarea incorectă a lucrătorilor
• Nedeclararea pentru taxă pe vânzări acolo unde este necesar
• Ignorarea obligațiilor de raportare la nivel de stat și local
• Neurmărirea deducerilor pe parcursul anului
• Alegerea structurii de business fără planificare fiscală

Cu cât businessul este mai organizat, cu atât devine mai ușor să estimezi obligația fiscală și să reduci costurile inutile.

Când să apelezi la ajutor profesional

Un specialist fiscal poate fi valoros atunci când un business crește, angajează personal, se extinde în mai multe state sau ia în calcul schimbarea opțiunii fiscale. Consilierea profesională este deosebit de utilă dacă încerci să alegi între tratamentul LLC, S corporation și C corporation.

Dacă îți înființezi o companie și vrei ca structura să îți susțină obiectivele pe termen lung, este util să începi cu o bază solidă de conformitate încă din prima zi. Zenind sprijină antreprenorii din SUA cu servicii de înființare a businessurilor și instrumente continue de conformitate, astfel încât proprietarii să rămână organizați pe măsură ce compania crește.

Concluzie

Nu există un răspuns unic la întrebarea cât plătește un mic business în taxe. Suma totală depinde de structura businessului, nivelul profitului, numărul de angajați, activitatea de vânzări și statul sau orașul în care operează compania.

Pentru mulți proprietari, cea mai bună abordare este să:

• Înțeleagă ce taxe se aplică
• Pune bani deoparte în mod regulat
• Păstreze evidențe detaliate
• Facă plățile estimate la timp
• Revizuiască structura businessului pe măsură ce compania crește

Dacă pornești un business nou, configurația corectă de înființare și conformitate poate face taxele mai ușor de gestionat încă de la început. Acest lucru este valabil mai ales pentru proprietarii care vor să se concentreze pe creștere în loc să se grăbească la momentul depunerii declarațiilor.