Hur mycket betalar ett småföretag i skatt? En guide för amerikanska företagare

Det finns ingen enda skatteräkning som gäller för alla småföretag. Vad ett företag betalar beror på dess juridiska struktur, var det verkar, om det har anställda och hur stor vinst det gör. En enskild firma i en delstat kan ha en helt annan skattebörda än ett bolag med löner i flera delstater.

Det rätta sättet att tänka på småföretagsskatter är därför inte som en enda fast procentsats, utan som en kombination av skyldigheter. Vissa skatter betalas på vinst, andra på löner, andra på försäljning och vissa på delstats- eller lokal nivå. Att förstå vilka skatter som gäller är nyckeln till att uppskatta vad företaget kan komma att betala och undvika överraskningar vid deklarationen.

Det korta svaret: småföretagsskatter varierar med struktur och plats

Ett småföretag kan behöva betala:

• Federal inkomstskatt
• Delstatlig inkomstskatt
• Självskatt för egenföretagare
• Arbetsgivaravgifter och löneskatter
• Moms och försäljningsskatt
• Fastighetsskatt
• Punktskatt, i vissa branscher
• Lokala företagsskatter eller avgifter för tillstånd och licenser

Alla företag betalar inte alla dessa skatter. En frilansare utan anställda kan ha en helt annan uppsättning skyldigheter än en butik med personal och skattepliktigt lager. Därför börjar en användbar skatteuppskattning med två frågor:

1. Hur beskattas företaget?
2. Vilka aktiviteter bedriver företaget faktiskt?

Hur företagsformen påverkar skatterna

Din bolagsform spelar roll eftersom IRS beskattar olika företagsstrukturer på olika sätt. Ett företag kan beskattas som en enskild firma, ett handelsbolag, ett LLC, ett S-bolag eller ett C-bolag. Den juridiska formen och den skattemässiga klassificeringen hänger ihop, men de är inte alltid samma sak.

Enskild firma

En enskild firma är den enklaste företagsformen skattemässigt. Företaget lämnar i de flesta fall ingen separat deklaration för företagsinkomst. I stället redovisas vinst och förlust i ägarens privata deklaration.

Det betyder inte att ägaren bara betalar en sorts skatt. En enskild företagare kan fortfarande vara skyldig att betala:

• Inkomstskatt på företagsvinst
• Självskatt på nettoinkomst
• Försäljningsskatt om företaget säljer skattepliktiga varor eller tjänster
• Delstatliga och lokala skatter, beroende på plats

Handelsbolag

I ett handelsbolag lämnar företaget vanligtvis in en informationsdeklaration, och vinsten fördelas vidare till delägarna. Varje delägare redovisar sin andel av inkomsten i sin privata deklaration.

Beskattningen av handelsbolag kan vara relativt enkel på hög nivå, men detaljerna blir mer komplexa när det finns flera ägare, särskilda vinstfördelningar, garanterade utbetalningar eller krav på delstatlig deklaration.

LLC

Ett limited liability company är flexibelt eftersom det vanligtvis kan välja hur det ska beskattas. Ett LLC kan beskattas som:

• En bortseende enhet om det har en ägare
• Ett handelsbolag om det har flera ägare
• Ett bolag om det väljer bolagsbeskattning
• Ett S-bolag om det gör rätt val och uppfyller kraven

Denna flexibilitet är en av anledningarna till att många grundare väljer ett LLC. Företaget kan börja med en enklare skattebehandling och senare välja en annan klassificering om det bättre passar företagets tillväxtstrategi.

S-bolag

Ett S-bolag är ett skatteval, inte en egen separat bolagsform i sig. Kvalificerade företag kan välja S-bolagsbeskattning för att föra vidare inkomster till ägarna och samtidigt potentiellt minska självskatten på vissa inkomster.

Det kräver dock noggrann skatteplanering. Ägare som arbetar i företaget behöver vanligtvis ta ut en rimlig lön, och löneadministration är viktigt.

C-bolag

Ett C-bolag beskattas separat från sina ägare. Bolaget betalar bolagsskatt på sin vinst, och aktieägarna kan betala skatt igen när vinster delas ut som utdelning.

Detta kallas ofta dubbelbeskattning. Samtidigt kan C-bolag ändå vara rätt för vissa företag, särskilt de som planerar att återinvestera vinster, ta in extern finansiering eller använda särskilda aktiestrukturer.

De viktigaste skatterna som småföretag kan betala

1. Federal inkomstskatt

De flesta småföretag betalar federal inkomstskatt i någon form. Den exakta metoden beror på företagsformen.

• Genomströmningsenheter redovisar vanligtvis inkomsten i ägarnas deklarationer.
• C-bolag lämnar in och betalar skatt på bolagsnivå.

Federal inkomstskatt är inte en engångshändelse en gång om året. I många fall måste skatt betalas under året via källskatt eller preliminära inbetalningar. Om för lite betalas in kan företaget eller ägaren få straffavgifter vid deklarationen.

2. Självskatt för egenföretagare

Självskatt gäller för många enskilda firmor, delägare i handelsbolag och vissa LLC-ägare. Den finansierar Social Security och Medicare.

Om du är egenföretagare bör du inte bara tänka på inkomstskatt. Självskatten kan vara en stor del av den totala skatten, särskilt för lönsamma företag utan löneupplägg.

3. Löneskatter

Om ett företag har anställda gäller vanligtvis löneskatter. Dessa kan omfatta:

• Social Security- och Medicare-avdrag
• Arbetsgivarens löneavgifter
• Federal arbetslöshetsskatt
• Delstatlig arbetslöshetsskatt
• Delstatliga och lokala lönerelaterade skyldigheter, där det är tillämpligt

Företag med anställda har också skyldigheter kring deklaration, inbetalningar och dokumentation som är separata från inkomstskatten.

4. Försäljningsskatt

Försäljningsskatt styrs vanligtvis av delstatsregler, och vissa delstater har även lokal försäljningsskatt. Om ett företag måste ta ut försäljningsskatt beror på vad det säljer, var det säljer och om produkten eller tjänsten är skattepliktig i den jurisdiktionen.

Ett företag kan till exempel behöva registrera sig för försäljningsskatt i en delstat men inte i en annan. Ett tjänsteföretag kan vara undantaget på en plats men skattepliktigt på en annan.

5. Fastighetsskatt

Om ett företag äger fastigheter eller viss företagsutrustning kan fastighetsskatt gälla. Lokala myndigheter bedömer och tar ofta upp denna skatt.

Fastighetsskatt är lätt att förbise eftersom den inte alltid är direkt kopplad till inkomsten. Men för företag som äger kontor, lager, utrustning eller mark kan den vara en betydande årlig kostnad.

6. Punktskatt

Vissa branscher omfattas av punktskatt. Denna skatt kan gälla vissa varor, tjänster och transaktioner.

Företag inom tillverkning, transport, bränsle, alkohol, tobak eller andra reglerade branscher bör noggrant kontrollera om några federala eller delstatliga punktskatter gäller.

7. Delstatliga och lokala skatter

Federala skatter är bara en del av bilden. Delstatliga och lokala myndigheter kan ta ut egna skatter på inkomst, franchise, omsättning, lön eller företagets verksamhet.

Det är här många ägare underskattar den totala skattebördan. Ett företag kan vara lönsamt på papperet men ändå betala betydande belopp när delstatliga och lokala skatter räknas in.

Hur mycket bör ett småföretag sätta undan till skatt?

Eftersom det inte finns någon fast nationell skattesats för småföretag är det mest praktiska svaret att sätta undan en viss procent av vinsten under året.

Ett vanligt planeringsintervall är 20 % till 30 % av nettoresultatet, men rätt nivå kan vara högre eller lägre beroende på:

• Företagsform
• Total vinst
• Hur ägarens ersättning är upplagd
• Löneutgifter
• Delstatliga skattesatser
• Tillgängliga avdrag och krediter
• Om företaget tar ut försäljningsskatt

Om företaget precis har startat är en försiktig strategi oftast bättre än en alltför optimistisk. Att regelbundet sätta undan pengar kan förhindra kassaflödesproblem när preliminära skatter eller årsdeklarationer ska betalas.

Vilka avdrag kan minska skatten för ett småföretag?

Avdrag eliminerar inte skatter, men de kan minska den beskattningsbara inkomsten. Vanliga företagsavdrag kan omfatta:

• Kostnader för hemmakontor
• Hyra och el
• Programvara och abonnemang
• Reklam och marknadsföring
• Professionella tjänster
• Försäkringspremier
• Företagsresor
• Utrustning och förbrukningsmaterial
• Fordonskostnader, när de är korrekt dokumenterade
• Löner och förmåner till anställda
• Inbetalningar till pensionsplaner, där det är tillämpligt

Nyckeln är dokumentation. Ett avdrag är bara användbart om företaget kan styrka det med korrekta underlag. Bristande bokföring kan leda till att företaget betalar mer skatt än nödvändigt eller får problem vid en revision.

Preliminära skatter: varför kvartalsvisa inbetalningar är viktiga

Många småföretagare kan inte vänta till april med att tänka på skatt. Om för lite skatt har dragits under året kan preliminära skatteinbetalningar krävas.

Preliminära skatter är vanliga för:

• Egenföretagare
• Delägare i handelsbolag
• LLC-ägare som beskattas som genomströmningsenheter
• Aktieägare med inkomster som inte täcks fullt ut av källskatt

Kvartalsvisa inbetalningar kan hjälpa företaget att hålla sig uppdaterat och minska risken för underbetalningsavgifter. De ger också en mer korrekt bild av företagets ekonomiska situation.

Ett praktiskt exempel

Tänk dig ett LLC med en ägare som har 100 000 dollar i nettoresultat före skatt och avdrag. Företaget kan då vara skyldigt att betala en kombination av:

• Federal inkomstskatt i ägarens deklaration
• Självskatt, om det är tillämpligt
• Delstatlig inkomstskatt, beroende på delstat
• Försäljningsskatt, om företaget säljer skattepliktiga produkter eller tjänster
• Lokala skatter eller avgifter, om det krävs

Jämför detta med ett C-bolag som tjänar samma belopp. Skattebehandlingen förändras eftersom bolaget betalar skatt på bolagsnivå och eventuella utdelningar sedan kan beskattas igen hos aktieägaren.

Poängen är inte den exakta siffran. Poängen är att två företag med samma vinst kan vara skyldiga helt olika totalbelopp eftersom struktur och plats är lika viktiga som intäkterna.

Vanliga misstag som ökar skattekostnaderna

Småföretagare betalar ofta för mycket eller får avgifter på grund av misstag som går att undvika. De vanligaste är:

• Att blanda privata och företagsrelaterade utgifter
• Att missa deadlines för preliminära skatter
• Att klassificera arbetstagare fel
• Att inte registrera sig för försäljningsskatt där det krävs
• Att ignorera delstatliga och lokala deklarationskrav
• Att inte följa upp avdrag under året
• Att välja företagsform utan skatteplanering

Ju mer organiserat företaget är, desto lättare blir det att uppskatta skatteansvaret och minska onödiga kostnader.

När du bör ta hjälp av en expert

En skatteexpert kan vara värdefull när ett företag växer, anställer, expanderar över delstatsgränser eller överväger att ändra skatteval. Professionell rådgivning är särskilt användbar om du försöker välja mellan LLC, S-bolag och C-bolag.

Om du bildar ett företag och vill att strukturen ska stödja dina långsiktiga mål, är det klokt att börja med en tydlig och korrekt efterlevnadsstruktur från dag ett. Zenind hjälper amerikanska entreprenörer med företagsbildning och löpande compliance-verktyg så att ägare kan hålla ordning när verksamheten växer.

Slutsats

Det finns inget enkelt svar på hur mycket ett småföretag betalar i skatt. Det totala beloppet beror på företagsform, vinstnivå, antal anställda, försäljningsaktivitet och den delstat eller stad där företaget verkar.

För många ägare är det smartaste upplägget att:

• Förstå vilka skatter som gäller
• Sätta undan pengar regelbundet
• Föra noggranna uppgifter
• Göra preliminära inbetalningar i tid
• Se över företagsstrukturen när verksamheten växer

Om du startar ett nytt företag kan rätt bolagsbildning och compliance-upplägg göra skattehanteringen enklare från början. Det gäller särskilt för ägare som vill fokusera på tillväxt i stället för att stressa inför deklarationsdagen.