Magkano ang Binabayarang Buwis ng Maliit na Negosyo? Gabay para sa mga May-ari sa U.S.

Walang iisang buwis na pareho para sa lahat ng maliit na negosyo. Ang binabayaran ng isang negosyo ay nakadepende sa legal na istruktura nito, kung saan ito nagpapatakbo, kung mayroon itong mga empleyado, at kung magkano ang kinikita nitong tubo. Ang isang sole proprietorship sa isang estado ay maaaring may ibang halaga ng buwis kaysa sa isang korporasyon na may payroll sa ilang estado.

Ang tamang pagtingin sa buwis ng maliit na negosyo ay hindi bilang isang patag na rate, kundi bilang kumbinasyon ng mga obligasyon. Ang ilang buwis ay binabayaran batay sa tubo, ang ilan sa sahod, ang ilan sa benta, at ang ilan ay sa antas ng estado o lokal. Ang pag-unawa kung aling mga buwis ang naaangkop ang susi para matantiya kung ano ang maaaring utang ng iyong negosyo at maiwasan ang mga sorpresa sa oras ng pagsasampa.

Ang maikling sagot: nag-iiba ang buwis ng maliit na negosyo ayon sa istruktura at lokasyon

Maaaring kailangang magbayad ang isang maliit na negosyo ng:

• Pederal na income tax
• State income tax
• Self-employment tax
• Payroll taxes
• Sales tax
• Property tax
• Excise tax, sa ilang industriya
• Lokal na buwis sa negosyo o bayad sa lisensya

Hindi lahat ng negosyo ay may obligasyon sa lahat ng ito. Ang isang freelancer na walang empleyado ay maaaring may ibang hanay ng obligasyon kumpara sa isang retail shop na may tauhan at taxable inventory. Kaya ang isang kapaki-pakinabang na pagtataya ng buwis ay nagsisimula sa dalawang tanong:

1. Paano binubuwisan ang negosyo?
2. Anu-anong aktibidad ang aktuwal na ginagawa ng negosyo?

Paano nakaaapekto ang istruktura ng negosyo sa buwis

Mahalaga ang uri ng entity mo dahil iba-iba ang paraan ng pagbubuwis ng IRS sa bawat istruktura ng negosyo. Ang isang negosyo ay maaaring buwisan bilang sole proprietorship, partnership, LLC, S corporation, o C corporation. Magkaugnay ang legal na entity at tax classification, ngunit hindi sila palaging pareho.

Sole proprietorship

Ang sole proprietorship ang pinakasimpleng istruktura ng negosyo para sa buwis. Sa karamihan ng kaso, ang negosyo ay hindi naghahain ng hiwalay na business income tax return. Sa halip, ang kita at lugi ng negosyo ay inilalagay sa personal na return ng may-ari.

Hindi ibig sabihin nito na iisang uri lang ng buwis ang binabayaran ng may-ari. Maaari pa ring utangin ng sole proprietor ang:

• Income tax sa kita ng negosyo
• Self-employment tax sa net earnings
• Sales tax kung nagbebenta ang negosyo ng taxable na goods o services
• Mga buwis ng estado at lokal, depende sa lokasyon

Partnership

Sa isang partnership, ang negosyo ay karaniwang naghahain ng informational return, at ang kita ay ipinapasa sa mga partner. Ipinapakita ng bawat partner ang kani-kanilang bahagi ng kita sa personal na return.

Sa mataas na antas, maaaring simple ang pagbubuwis ng partnership, ngunit mas nagiging kumplikado ang detalye kapag may maraming may-ari, espesyal na allocations, guaranteed payments, o mga requirement sa pag-file sa estado.

LLC

Ang limited liability company ay flexible dahil kadalasan ay maaari nitong piliin kung paano ito bubuwisan. Ang isang LLC ay maaaring buwisan bilang:

• Disregarded entity kung iisa ang may-ari
• Partnership kung marami ang may-ari
• Korporasyon kung pipiliin nito ang corporate taxation
• S corporation kung gagawin ang tamang election at kwalipikado ito

Isa ito sa mga dahilan kung bakit maraming founder ang pumipili ng LLC. Maaari itong magsimula sa mas simpleng tax treatment at kalaunan ay mag-elect ng ibang classification kung mas akma iyon sa growth strategy ng kumpanya.

S corporation

Ang S corporation ay tax election, hindi hiwalay na business entity sa sarili nito. Maaaring pumili ang mga karapat-dapat na negosyo ng S corporation treatment upang maipasa ang kita sa mga may-ari habang posibleng mabawasan ang self-employment tax sa ilang kita.

Gayunman, ang pagpaplano ng buwis para sa S corporation ay kailangang gawin nang maingat. Ang mga may-ari na nagtatrabaho sa negosyo ay karaniwang kailangang bigyan ang kanilang sarili ng makatwirang suweldo, at mahalaga ang pagsunod sa payroll.

C corporation

Ang C corporation ay binubuwisan nang hiwalay sa mga may-ari nito. Nagbabayad ang korporasyon ng corporate income tax sa tubo nito, at maaaring magbayad muli ng buwis ang mga shareholder kapag ipinamahagi ang kita bilang dividends.

Ito ang madalas tawaging double taxation. Gayunman, maaari pa ring angkop ang C corporation para sa ilang negosyo, lalo na yaong nagbabalak na muling ipuhunan ang kita, mangalap ng panlabas na investment, o mag-isyu ng ilang uri ng equity structure.

Ang pangunahing mga buwis na maaaring bayaran ng maliit na negosyo

1. Pederal na income tax

Karamihan sa maliliit na negosyo ay may pederal na income tax na kailangang bayaran sa ilang anyo. Ang eksaktong paraan ay nakadepende sa uri ng entity.

• Ang mga pass-through entity ay karaniwang nag-uulat ng kita sa return ng mga may-ari.
• Ang mga C corporation ay naghahain at nagbabayad ng buwis sa antas ng entity.

Ang federal income tax ay hindi isang beses lang tuwing taon. Sa maraming kaso, kailangang bayaran ang buwis sa buong taon sa pamamagitan ng withholding o estimated payments. Kung kulang ang naibayad, maaaring magkaroon ng penalty ang negosyo o may-ari sa oras ng pagsasampa.

2. Self-employment tax

Ang self-employment tax ay nalalapat sa maraming sole proprietor, partner, at ilang may-ari ng LLC. Tinutulungan nitong pondohan ang Social Security at Medicare.

Kung ikaw ay self-employed, hindi lamang income tax ang dapat mong isipin. Ang self-employment tax ay maaaring malaking bahagi ng kabuuang bayarin, lalo na para sa mga kumikitang negosyo na walang payroll structure.

3. Payroll taxes

Kung may mga empleyado ang negosyo, karaniwang nalalapat ang payroll taxes. Maaaring kabilang dito ang:

• Pag-withhold ng Social Security at Medicare
• Ambag ng employer sa payroll tax
• Federal unemployment tax
• State unemployment tax
• Mga obligasyong may kaugnayan sa payroll ng estado at lokal, kung naaangkop

May hiwalay ding mga responsibilidad sa pag-file, pagdedeposito, at pag-iingat ng rekord ang mga negosyong may empleyado, bukod pa sa income tax.

4. Sales tax

Karaniwan, ang sales tax ay nakabatay sa mga patakaran ng estado, at sa ilang estado ay may lokal ding sales tax. Kung kailangan bang maningil ng sales tax ang isang negosyo ay nakadepende sa kung ano ang ibinebenta nito, kung saan ito nagbebenta, at kung taxable ang produkto o serbisyo sa hurisdiksiyong iyon.

Halimbawa, maaaring kailangan ng negosyo na magrehistro para sa sales tax sa isang estado ngunit hindi sa iba. Maaaring exempt ang isang service business sa isang lokasyon at taxable sa iba.

5. Property tax

Kung ang negosyo ay may-ari ng real estate o ilang business property, maaaring may property tax. Madalas itong kinokolekta ng mga lokal na pamahalaan.

Madaling makaligtaan ang property tax dahil hindi ito laging direktang nakatali sa kita. Ngunit para sa mga negosyong may-ari ng opisina, warehouse, kagamitan, o lupa, maaari itong maging makabuluhang taunang gastusin.

6. Excise tax

Ang ilang industriya ay saklaw ng excise tax. Maaaring ipataw ang buwis na ito sa ilang produkto, serbisyo, at transaksyon.

Dapat masusing suriin ng mga negosyo sa manufacturing, transportation, fuel, alcohol, tobacco, o iba pang regulated na industriya kung may naaangkop na federal o state excise obligation.

7. Mga buwis ng estado at lokal

Hindi lang pederal na buwis ang dapat isaalang-alang. Maaaring magpataw ang mga pamahalaan ng estado at lokal ng sarili nilang income, franchise, gross receipts, payroll, sales, o business privilege taxes.

Dito madalas nasosobrahan sa baba ng tantiya ng mga may-ari sa kanilang kabuuang pasanin. Maaaring kumikita ang isang negosyo sa papel ngunit may malaking babayaran pa rin kapag isinama ang state at local taxes.

Magkano ang dapat itabi ng maliit na negosyo para sa buwis?

Dahil walang iisang pambansang tax rate para sa maliliit na negosyo, ang pinakapraktikal na sagot ay magtabi ng porsiyento ng tubo sa buong taon.

Ang karaniwang planning range ay 20% hanggang 30% ng net profit, ngunit maaaring mas mataas o mas mababa ang tamang bilang depende sa:

• Uri ng entity
• Kabuuang tubo
• Paraan ng kompensasyon ng may-ari
• Gastos sa payroll
• Mga rate ng buwis ng estado
• Mga available na deduction at credit
• Kung naniningil ang negosyo ng sales tax

Kung nagsisimula pa lang ang negosyo, mas ligtas ang konserbatibong approach kaysa sa sobrang optimistikong pagtaya. Ang regular na pagtatabi ng pera ay maaaring makaiwas sa cash flow problems kapag dumating na ang estimated taxes o annual filings.

Anong mga deduction ang maaaring magpababa ng bill sa buwis ng maliit na negosyo?

Hindi inaalis ng deductions ang buwis, ngunit maaari nitong bawasan ang taxable income. Kabilang sa karaniwang business deductions ang:

• Home office expenses
• Renta at utilities
• Software at subscriptions
• Advertising at marketing
• Professional services
• Insurance premiums
• Business travel
• Equipment at supplies
• Vehicle expenses, kapag maayos ang dokumentasyon
• Sahod at benepisyo ng empleyado
• Mga kontribusyon sa retirement plan, kung naaangkop

Ang susi ay dokumentasyon. Kapaki-pakinabang lang ang isang deduction kung masusuportahan ito ng tumpak na rekord. Ang mahinang recordkeeping ay maaaring magpabayad ng mas mataas na buwis sa negosyo o magdulot ng problema kung ma-audit.

Estimated taxes: bakit mahalaga ang quarterly payments

Maraming may-ari ng maliit na negosyo ang hindi maaaring maghintay hanggang Abril para isipin ang buwis. Kung masyadong kaunti ang na-withhold sa loob ng taon, maaaring kailanganin ang estimated tax payments.

Karaniwan ang estimated taxes para sa:

• Mga self-employed na indibidwal
• Mga partner
• Mga may-ari ng LLC na binubuwisan bilang pass-through entity
• Mga shareholder na ang kita ay hindi lubos na nasasaklaw ng withholding

Ang pagbabayad kada quarter ay makatutulong sa negosyo na manatiling up to date at mabawasan ang posibilidad ng underpayment penalties. Nagbibigay din ito ng mas tumpak na larawan ng kalagayang pinansyal ng kumpanya.

Isang praktikal na halimbawa

Isipin ang isang single-member LLC na kumikita ng $100,000 na net profit bago ang buwis at deductions. Maaaring utangin ng negosyo ang kombinasyon ng:

• Pederal na income tax sa return ng may-ari
• Self-employment tax, kung naaangkop
• State income tax, depende sa estado
• Sales tax, kung nagbebenta ang negosyo ng taxable na produkto o serbisyo
• Lokal na buwis o bayarin, kung kinakailangan

Ngayon ihambing ito sa isang C corporation na kumikita ng parehong halaga. Nagbabago ang tax treatment dahil ang korporasyon ang nagbabayad ng buwis sa antas ng entity, at ang anumang dividends ay maaari pang buwisan muli sa antas ng shareholder.

Ang punto ay hindi ang eksaktong bilang. Ang mahalaga ay ang dalawang negosyo na may parehong kita ay maaaring magkaroon ng napakalaking pagkakaibang kabuuang bayarin dahil pantay na mahalaga ang istruktura at lokasyon gaya ng kita.

Mga karaniwang pagkakamaling nagpapataas ng gastos sa buwis

Madalas magbayad nang sobra o magkaroon ng penalty ang mga may-ari ng maliit na negosyo dahil sa mga maiiwasang pagkakamali. Ang pinakakaraniwan ay:

• Paghahalo ng personal at business expenses
• Pagkalampas sa mga deadline ng estimated tax
• Maling pag-uuri ng mga manggagawa
• Hindi pagpaparehistro para sa sales tax kung kinakailangan
• Pagwawalang-bahala sa mga obligasyon sa pag-file sa estado at lokal
• Hindi pagsubaybay sa mga deduction sa buong taon
• Pagpili ng business structure nang walang tax planning

Kapag mas organisado ang negosyo, mas madaling tantiyahin ang tax liability at mabawasan ang hindi kailangang gastos.

Kailan dapat kumuha ng propesyonal na tulong

Maaaring maging mahalaga ang tulong ng tax professional kapag lumalaki ang negosyo, kumukuha ng empleyado, lumalawak sa iba’t ibang estado, o nag-iisip ng pagbabago sa tax election. Lalo itong kapaki-pakinabang kung nagpapasya ka sa pagitan ng LLC, S corporation, at C corporation treatment.

Kung bumubuo ka ng kumpanya at gusto mong suportahan ng istruktura ang iyong pangmatagalang mga layunin, makatutulong ang magsimula sa maayos na compliance setup mula sa unang araw. Sinusuportahan ng Zenind ang mga negosyanteng U.S. sa business formation at mga tool para sa patuloy na compliance upang manatiling organisado ang mga may-ari habang lumalaki ang negosyo.

Pangwakas

Walang iisang sagot sa kung magkano ang binabayarang buwis ng maliit na negosyo. Nakasalalay ang kabuuan sa istruktura ng negosyo, antas ng tubo, bilang ng empleyado, aktibidad ng benta, at sa estado o lungsod kung saan nagpapatakbo ang negosyo.

Para sa maraming may-ari, ang pinakamatinong paraan ay:

• Unawain kung aling mga buwis ang naaangkop
• Regular na magtabi ng pera
• Panatilihin ang detalyadong mga rekord
• Magbayad ng estimated taxes sa tamang oras
• Suriin muli ang istruktura ng negosyo habang lumalago ang kumpanya

Kung nagsisimula ka ng bagong negosyo, ang tamang formation at compliance setup ay makatutulong na mas madaling pamahalaan ang buwis mula sa simula. Totoo ito lalo na para sa mga may-ari na gustong magpokus sa paglago sa halip na mataranta kapag oras na ng pagsasampa.