Berapa Besar Pajak yang Dibayar Usaha Kecil? Panduan untuk Pemilik Usaha di AS

Tidak ada satu tagihan pajak yang berlaku untuk setiap usaha kecil. Besar pajak yang dibayar sebuah bisnis bergantung pada struktur hukumnya, lokasi operasinya, apakah bisnis tersebut memiliki karyawan, dan seberapa besar laba yang dihasilkan. Sebuah usaha perseorangan di satu negara bagian dapat memiliki kewajiban yang sangat berbeda dari sebuah korporasi dengan penggajian di beberapa negara bagian.

Cara yang tepat untuk memikirkan pajak usaha kecil bukan sebagai satu tarif tetap, melainkan sebagai gabungan beberapa kewajiban. Ada pajak yang dibayar atas laba, ada yang atas upah, ada yang atas penjualan, dan ada pula yang berada di tingkat negara bagian atau lokal. Memahami pajak mana saja yang berlaku adalah kunci untuk memperkirakan kewajiban bisnis Anda dan menghindari kejutan saat pelaporan.

Jawaban singkat: pajak usaha kecil bervariasi حسب struktur dan lokasi

Sebuah usaha kecil mungkin perlu membayar:

• Pajak penghasilan federal
• Pajak penghasilan negara bagian
• Pajak wiraswasta
• Pajak penggajian
• Pajak penjualan
• Pajak properti
• Pajak cukai, di beberapa industri
• Pajak bisnis lokal atau biaya lisensi

Tidak semua bisnis menanggung semuanya. Seorang pekerja lepas tanpa karyawan dapat memiliki kewajiban yang sangat berbeda dari toko ritel dengan staf dan inventaris kena pajak. Karena itu, perkiraan pajak yang berguna dimulai dengan dua pertanyaan:

1. Bagaimana bisnis dikenai pajak?
2. Aktivitas apa yang benar-benar dilakukan bisnis?

Bagaimana struktur bisnis memengaruhi pajak

Jenis entitas Anda penting karena IRS mengenakan pajak pada struktur bisnis yang berbeda dengan cara yang berbeda. Sebuah bisnis dapat dikenai pajak sebagai usaha perseorangan, kemitraan, LLC, S corporation, atau C corporation. Entitas hukum dan klasifikasi pajak saling berkaitan, tetapi tidak selalu sama.

Usaha perseorangan

Usaha perseorangan adalah struktur bisnis paling sederhana untuk tujuan pajak. Dalam banyak kasus, bisnis tidak mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan bisnis yang terpisah. Sebagai gantinya, laba dan rugi bisnis dilaporkan pada pengembalian pajak pribadi pemilik.

Namun itu tidak berarti pemilik hanya membayar satu jenis pajak. Pemilik usaha perseorangan masih dapat menanggung:

• Pajak penghasilan atas laba bisnis
• Pajak wiraswasta atas penghasilan bersih
• Pajak penjualan jika bisnis menjual barang atau jasa kena pajak
• Pajak negara bagian dan lokal, tergantung lokasi

Kemitraan

Dalam kemitraan, bisnis umumnya mengajukan pengembalian informasi, dan laba mengalir kepada para mitra. Setiap mitra melaporkan bagiannya atas penghasilan di pengembalian pajak pribadi.

Perpajakan kemitraan dapat terlihat sederhana pada tingkat umum, tetapi detailnya menjadi lebih kompleks ketika ada beberapa pemilik, alokasi khusus, pembayaran terjamin, atau persyaratan pelaporan negara bagian.

LLC

Limited liability company cukup fleksibel karena biasanya dapat memilih bagaimana pajaknya dikenakan. Sebuah LLC dapat dikenai pajak sebagai:

• Entitas yang diabaikan jika hanya memiliki satu pemilik
• Kemitraan jika memiliki beberapa pemilik
• Korporasi jika memilih perpajakan korporasi
• S corporation jika membuat pemilihan yang tepat dan memenuhi syarat

Fleksibilitas ini adalah salah satu alasan banyak pendiri memilih LLC. Bisnis dapat memulai dengan perlakuan pajak yang lebih sederhana dan kemudian memilih klasifikasi lain jika itu lebih sesuai dengan strategi pertumbuhan perusahaan.

S corporation

S corporation adalah pilihan pajak, bukan entitas bisnis terpisah itu sendiri. Bisnis yang memenuhi syarat dapat memilih perlakuan S corporation untuk menyalurkan penghasilan kepada pemilik sambil berpotensi mengurangi beban pajak wiraswasta atas sebagian penghasilan.

Meski demikian, perencanaan pajak S corporation harus dilakukan dengan hati-hati. Pemilik yang bekerja di bisnis biasanya perlu memberi diri mereka gaji yang wajar, dan kepatuhan penggajian menjadi penting.

C corporation

C corporation dikenai pajak terpisah dari pemiliknya. Korporasi membayar pajak penghasilan korporasi atas labanya, dan pemegang saham dapat membayar pajak lagi ketika laba dibagikan sebagai dividen.

Ini sering disebut pajak berganda. Namun, C corporation tetap dapat tepat untuk beberapa bisnis, terutama yang berencana menginvestasikan kembali laba, mencari investasi eksternal, atau menerbitkan struktur ekuitas tertentu.

Pajak utama yang mungkin dibayar usaha kecil

1. Pajak penghasilan federal

Sebagian besar usaha kecil menanggung pajak penghasilan federal dalam bentuk tertentu. Metodenya bergantung pada jenis entitas.

• Entitas pass-through umumnya melaporkan penghasilan pada pengembalian pemilik.
• C corporation mengajukan dan membayar pajak di tingkat entitas.

Pajak penghasilan federal bukan peristiwa tahunan satu kali. Dalam banyak kasus, pajak harus dibayar sepanjang tahun melalui pemotongan atau pembayaran taksiran. Jika terlalu sedikit yang dibayar, bisnis atau pemilik dapat terkena penalti saat pelaporan.

2. Pajak wiraswasta

Pajak wiraswasta berlaku bagi banyak pemilik usaha perseorangan, mitra, dan beberapa pemilik LLC. Pajak ini membantu mendanai Social Security dan Medicare.

Jika Anda wiraswasta, Anda tidak boleh hanya memikirkan pajak penghasilan. Pajak wiraswasta bisa menjadi bagian besar dari total tagihan, terutama untuk bisnis yang menguntungkan tanpa struktur penggajian.

3. Pajak penggajian

Jika bisnis memiliki karyawan, pajak penggajian biasanya berlaku. Ini dapat mencakup:

• Pemotongan Social Security dan Medicare
• Kontribusi pajak penggajian pemberi kerja
• Federal unemployment tax
• State unemployment tax
• Kewajiban penggajian di tingkat negara bagian dan lokal, bila berlaku

Bisnis dengan karyawan juga memiliki tanggung jawab pelaporan, penyetoran, dan pencatatan yang terpisah dari pajak penghasilan.

4. Pajak penjualan

Pajak penjualan biasanya didasarkan pada aturan negara bagian, dan beberapa negara bagian juga memiliki pajak penjualan lokal. Apakah sebuah bisnis harus memungut pajak penjualan bergantung pada apa yang dijual, di mana barang atau jasa itu dijual, dan apakah produk atau jasa tersebut kena pajak di yurisdiksi tersebut.

Sebagai contoh, sebuah bisnis mungkin perlu mendaftar pajak penjualan di satu negara bagian tetapi tidak di negara bagian lain. Bisnis jasa bisa saja dibebaskan di satu lokasi dan dikenakan pajak di lokasi lain.

5. Pajak properti

Jika bisnis memiliki properti real estat atau properti bisnis tertentu, pajak properti dapat berlaku. Pemerintah lokal sering menilai dan memungut pajak ini.

Pajak properti mudah terlewat karena tidak selalu langsung terkait dengan pendapatan. Tetapi bagi bisnis yang memiliki kantor, gudang, peralatan, atau tanah, biaya ini bisa menjadi pengeluaran tahunan yang signifikan.

6. Pajak cukai

Beberapa industri dikenai pajak cukai. Pajak ini dapat berlaku untuk barang, jasa, dan transaksi tertentu.

Bisnis di bidang manufaktur, transportasi, bahan bakar, alkohol, tembakau, atau industri yang diatur lainnya harus memeriksa dengan cermat apakah ada kewajiban cukai federal atau negara bagian yang berlaku.

7. Pajak negara bagian dan lokal

Pajak federal hanya sebagian dari gambaran. Pemerintah negara bagian dan lokal mungkin mengenakan pajak penghasilan, franchise, gross receipts, payroll, sales, atau business privilege mereka sendiri.

Di sinilah banyak pemilik meremehkan beban total mereka. Sebuah bisnis dapat tampak menguntungkan di atas kertas tetapi tetap menanggung jumlah yang signifikan setelah pajak negara bagian dan lokal diperhitungkan.

Berapa yang sebaiknya disisihkan usaha kecil untuk pajak?

Karena tidak ada tarif pajak nasional tetap untuk usaha kecil, jawaban paling praktis adalah menyisihkan persentase laba sepanjang tahun.

Rentang perencanaan yang umum adalah 20% hingga 30% dari laba bersih, tetapi angka yang tepat bisa lebih tinggi atau lebih rendah tergantung pada:

• Jenis entitas
• Total laba
• Cara kompensasi pemilik
• Biaya penggajian
• Tarif pajak negara bagian
• Potongan dan kredit yang tersedia
• Apakah bisnis memungut pajak penjualan

Jika bisnis Anda baru mulai, pendekatan konservatif biasanya lebih baik daripada terlalu optimistis. Menyisihkan dana secara rutin dapat mencegah masalah arus kas saat pembayaran pajak taksiran atau pelaporan tahunan jatuh tempo.

Potongan apa yang dapat mengurangi tagihan pajak usaha kecil?

Potongan tidak menghapus pajak, tetapi dapat mengurangi penghasilan kena pajak. Potongan bisnis yang umum dapat mencakup:

• Biaya home office
• Sewa dan utilitas
• Perangkat lunak dan langganan
• Iklan dan pemasaran
• Jasa profesional
• Premi asuransi
• Perjalanan bisnis
• Peralatan dan perlengkapan
• Biaya kendaraan, jika didokumentasikan dengan benar
• Upah dan tunjangan karyawan
• Kontribusi rencana pensiun, bila berlaku

Kuncinya adalah dokumentasi. Sebuah potongan hanya berguna jika bisnis dapat mendukungnya dengan catatan yang akurat. Pencatatan yang buruk dapat membuat bisnis membayar pajak lebih besar dari yang seharusnya atau menimbulkan masalah jika diaudit.

Pajak taksiran: mengapa pembayaran triwulanan penting

Banyak pemilik usaha kecil tidak bisa menunggu sampai April untuk memikirkan pajak. Jika terlalu sedikit pajak yang dipotong selama tahun berjalan, pembayaran pajak taksiran mungkin diperlukan.

Pajak taksiran umum untuk:

• Individu wiraswasta
• Mitra
• Pemilik LLC yang dikenai pajak sebagai pass-through entity
• Pemegang saham dengan penghasilan yang tidak sepenuhnya tercakup oleh pemotongan

Membayar setiap triwulan dapat membantu bisnis tetap patuh dan mengurangi kemungkinan penalti akibat kekurangan pembayaran. Ini juga menciptakan gambaran yang lebih akurat tentang kesehatan keuangan perusahaan.

Contoh praktis

Bayangkan sebuah LLC dengan satu anggota yang memperoleh laba bersih $100.000 sebelum pajak dan potongan. Bisnis tersebut mungkin menanggung gabungan:

• Pajak penghasilan federal pada pengembalian pemilik
• Pajak wiraswasta, jika berlaku
• Pajak penghasilan negara bagian, tergantung negara bagian
• Pajak penjualan, jika bisnis menjual produk atau jasa kena pajak
• Pajak atau biaya lokal, jika diwajibkan

Sekarang bandingkan dengan C corporation yang memperoleh jumlah yang sama. Perlakuan pajaknya berubah karena korporasi membayar pajak di tingkat entitas, dan dividen apa pun dapat dikenai pajak lagi di tingkat pemegang saham.

Intinya bukan angka pastinya. Intinya adalah dua bisnis dengan laba yang sama bisa berutang total pajak yang sangat berbeda karena struktur dan lokasi sama pentingnya dengan pendapatan.

Kesalahan umum yang meningkatkan biaya pajak

Pemilik usaha kecil sering membayar lebih atau terkena penalti karena kesalahan yang sebenarnya bisa dihindari. Yang paling umum meliputi:

• Mencampur pengeluaran pribadi dan bisnis
• Melewatkan tenggat pembayaran pajak taksiran
• Salah mengklasifikasikan pekerja
• Tidak mendaftar pajak penjualan saat diwajibkan
• Mengabaikan kewajiban pelaporan negara bagian dan lokal
• Tidak melacak potongan sepanjang tahun
• Memilih struktur bisnis tanpa perencanaan pajak

Semakin terorganisasi bisnis Anda, semakin mudah memperkirakan kewajiban pajak dan mengurangi biaya yang tidak perlu.

Kapan perlu bantuan profesional

Profesional pajak dapat sangat berguna ketika bisnis sedang tumbuh, merekrut, berekspansi lintas negara bagian, atau mempertimbangkan perubahan pilihan pajak. Saran profesional sangat membantu jika Anda sedang memutuskan antara perlakuan LLC, S corporation, dan C corporation.

Jika Anda membentuk perusahaan dan ingin strukturnya mendukung tujuan jangka panjang, ada baiknya memulai dengan pengaturan kepatuhan yang rapi sejak hari pertama. Zenind mendukung para wirausahawan di AS dengan layanan pembentukan bisnis dan alat kepatuhan berkelanjutan agar pemilik dapat tetap tertata saat bisnis berkembang.

Kesimpulan

Tidak ada jawaban tunggal untuk berapa pajak yang dibayar usaha kecil. Totalnya bergantung pada struktur bisnis, tingkat laba, jumlah karyawan, aktivitas penjualan, dan negara bagian atau kota tempat bisnis beroperasi.

Bagi banyak pemilik, pendekatan yang paling cerdas adalah:

• Memahami pajak mana saja yang berlaku
• Menyisihkan dana secara rutin
• Menjaga catatan yang rinci
• Melakukan pembayaran taksiran tepat waktu
• Meninjau struktur bisnis seiring pertumbuhan perusahaan

Jika Anda memulai bisnis baru, pengaturan pembentukan dan kepatuhan yang tepat dapat membuat pajak lebih mudah dikelola sejak awal. Ini terutama berlaku bagi pemilik yang ingin tetap fokus pada pertumbuhan alih-alih sibuk mengejar tenggat pelaporan.