Mga Kinakailangan sa Buwis ng Negosyo sa New York para sa mga LLC: Gabay sa Buwis ng Estado, Pederal, at Sales Tax

Ang pagbuo ng LLC sa New York ay unang hakbang pa lamang. Kapag naitatag na ang iyong negosyo, kailangan mo pa ring malaman kung aling mga buwis ang naaangkop, paano inuuri ng New York ang iyong kumpanya, at aling mga deadline ng pag-file ang pinakamahalaga.

Para sa maraming may-ari, mas simple ang larawan ng buwis kaysa sa unang tingin. Karaniwang itinuturing ang isang New York LLC bilang pass-through entity para sa layunin ng buwis, na nangangahulugang ang negosyo mismo ay kadalasang hindi nagbabayad ng income tax sa parehong paraan na ginagawa ng isang C corporation. Ngunit hindi ibig sabihin nito na walang buwis ang kumpanya. Depende sa paraan ng pagbubuwis sa LLC, sa mga produktong ibinebenta nito, kung may mga empleyado ito, at kung saan ito nag-ooperate, maaaring may ilang obligasyon sa buwis sa estado at pederal na antas.

Hinahati-hati ng gabay na ito ang pangunahing mga kinakailangan sa buwis para sa mga may-ari ng LLC sa New York at ipinapaliwanag kung paano manatiling compliant mula sa unang araw.

Mga pangunahing buwis na maaaring harapin ng mga LLC sa New York

Maaaring kailanganing harapin ng isang New York LLC ang sumusunod:

• Federal income tax
• Federal self-employment tax
• New York State personal income tax sa antas ng may-ari
• New York State sales tax
• New York State use tax
• Taunang filing fee ng New York LLC
• Payroll taxes kung may mga empleyado ang LLC
• New York Pass-Through Entity Tax, kung kwalipikado at pinili
• New York corporate franchise tax kung pipiliin ng LLC ang corporate tax treatment

Ang eksaktong kombinasyon ay nakadepende sa kung paano binubuwisan ang LLC para sa pederal at New York na layunin.

Paano binubuwisan ng New York ang isang LLC

Karaniwang sinusunod ng New York ang pederal na income tax classification ng isang LLC.

Ibig sabihin nito:

• Ang LLC na binubuwisan bilang partnership ay itinuturing na partnership para sa layunin ng New York tax.
• Ang single-member LLC na disregarded para sa pederal na layunin ng buwis ay kadalasang itinuturing ding disregarded para sa layunin ng New York tax.
• Ang LLC na binubuwisan bilang korporasyon, kabilang ang LLC na pumipili ng S corporation status, ay itinuturing na korporasyon para sa layunin ng New York tax.

Mahalaga ang classification na ito dahil tinutukoy nito kung sino ang magre-report ng kita, aling mga form ang isasampa, at kung may utang ba ang LLC na state filing fee o corporate franchise tax.

Pederal na buwis para sa mga may-ari ng New York LLC

Kahit na ang isang LLC ay madalas na pass-through entity, may mga pederal na responsibilidad pa rin sa buwis ang may-ari.

Federal income tax

Karaniwang nirereport ng mga may-ari ang kita ng negosyo sa kanilang personal na pederal na return kung ang LLC ay itinuturing na sole proprietorship o partnership. Ang mga kita ay binubuwisan sa antas ng may-ari, hindi sa antas ng LLC.

Self-employment tax

Kung aktibo kang nagtatrabaho sa negosyo at tumatanggap ng pass-through profits, maaaring may utang kang self-employment tax. Ayon sa IRS, ang self-employment tax rate ay 15.3%, na kinabibilangan ng Social Security at Medicare.

Hindi ito nalalapat sa bawat dolyar sa parehong paraan para sa bawat taxpayer, ngunit isa itong mahalagang gastos na madalas nakakaligtaan ng mga bagong may-ari ng LLC.

Mga estimated tax payment

Kung hindi sapat ang withholding sa kita ng iyong LLC, maaaring kailangan mong gumawa ng quarterly estimated tax payments sa IRS at maaari ring sa New York State. Karaniwan ito para sa mga may-ari na hindi tumatanggap ng regular na sweldo mula sa ibang employer.

Income tax ng New York State para sa mga may-ari ng LLC

Para sa mga pass-through LLC, ang kita sa New York ay karaniwang dumadaloy papunta sa personal na return ng mga may-ari. Maaaring hindi direktang magbayad ng income tax ang LLC, ngunit may utang pa rin ang mga may-ari ng New York State personal income tax sa kanilang bahagi ng kita ng negosyo.

Mahalaga ito lalo na para sa mga LLC na may maraming miyembro, dahil maaaring magpakita ang return ng bawat miyembro ng magkakaibang alokasyon ng kita, lugi, o credit items.

Kung may filing obligation ang LLC bilang partnership o disregarded entity na may New York-source income, maaaring may mga responsibilidad din sa pag-file ang kumpanya kahit na ang income tax ay binabayaran ng mga may-ari.

Taunang filing fee ng New York LLC

Maraming LLC at LLP na may New York-source income ang kailangang mag-file ng Form IT-204-LL at magbayad ng taunang filing fee.

Nakadepende ang fee sa New York-source gross income ng LLC mula sa nakaraang taon ng buwis. Batay sa kasalukuyang gabay ng New York, ang iskedyul ng fee ay:

New York-source gross income	Filing fee
$0 hanggang $100,000	$25
Higit sa $100,000 hanggang $250,000	$50
Higit sa $250,000 hanggang $500,000	$175
Higit sa $500,000 hanggang $1,000,000	$500
Higit sa $1,000,000 hanggang $5,000,000	$1,500
Higit sa $5,000,000 hanggang $25,000,000	$3,000
Higit sa $25,000,000	$4,500

Kung ang LLC ay isang disregarded entity at may New York-source income, ang filing fee ay karaniwang $25.

Dalawang praktikal na punto ang mahalaga rito:

• Ang fee ay nakabatay sa New York-source gross income, hindi lang sa net profit.
• Walang extension ng oras para mag-file ng IT-204-LL fee payment.

Para sa maraming New York LLC, ito ang isa sa mga pinakadalas nakakaligtaang paulit-ulit na obligasyon.

Mga kinakailangan sa New York sales tax

Kung nagbebenta ang iyong LLC ng taxable tangible personal property o taxable services sa New York, karaniwan kang kailangang magparehistro bilang sales tax vendor bago magsimula ng negosyo.

Ano ang saklaw ng sales tax

Maaaring mag-apply ang New York sales tax sa maraming pisikal na produkto at sa ilang taxable services. Ang state sales tax rate ay 4%, at maaaring magdagdag ang mga lokal na hurisdiksyon ng sarili nilang rate, kaya nag-iiba ang kabuuang rate depende sa lokasyon.

Ang ilang benta sa loob ng area ng New York City ay maaari ring sumailalim sa karagdagang mga panuntunan sa buwis, kaya mahalaga ang lokasyon.

Kailan magparehistro

Kung ang iyong LLC ay gumagawa ng mga taxable sale, huwag maghintay hanggang panahon ng tax filing para magparehistro. Dapat magawa ang sales tax registration bago ka magsimulang maningil ng buwis sa mga customer.

Ano ang dapat gawin ng LLC

Kapag nakarehistro na, karaniwang kailangang gawin ng iyong LLC ang sumusunod:

• Singilin ang tamang state at local sales tax
• Panatilihin ang tumpak na mga record ng taxable at exempt sales
• Mag-file ng sales tax returns sa tamang oras
• I-remit ang nakolektang buwis sa New York State

New York use tax

Ang use tax ay kapantay ng sales tax.

Kung ang iyong LLC ay bumibili ng mga taxable goods o services sa labas ng New York at ginagamit ang mga ito sa New York, maaaring mag-apply ang use tax kahit walang siningil na sales tax sa oras ng pagbili.

Madalas itong lumalabas kapag bumibili ang negosyo ng equipment, kasangkapan, o iba pang taxable items mula sa out-of-state seller. Madaling makaligtaan ang tax treatment na ito, kaya mahalaga ang maayos na recordkeeping.

Payroll taxes kung may mga empleyado ang iyong LLC

Sa sandaling kumuha ang iyong LLC ng mga manggagawa, mabilis na nagbabago ang compliance picture ng payroll tax obligations.

Maaaring kailangang asikasuhin ng employer ang sumusunod:

• Federal payroll tax withholding
• Social Security at Medicare taxes
• Federal unemployment tax
• New York State withholding tax
• New York unemployment insurance contributions
• Mga kinakailangan sa worker classification at wage reporting

Kung plano mong magbayad ng sahod, mahalagang ma-set up nang tama ang payroll bago lumabas ang unang paycheck.

Maaaring makatulong sa ilang LLC ang New York Pass-Through Entity Tax

Nag-aalok ang New York ng Pass-Through Entity Tax election para sa mga kwalipikadong partnership at S corporations, kabilang ang maraming LLC na inuri sa ganitong paraan.

Maaaring maging kapaki-pakinabang ang election na ito para sa ilang may-ari dahil maaari nitong ilipat ang bahagi ng pasanin sa buwis sa antas ng entity at lumikha ng state tax credit para sa mga may-ari, depende sa mga detalye.

Hindi ito angkop para sa bawat negosyo, ngunit mahalagang suriin ito kung ang iyong LLC ay may malalaking New York taxable income at may maraming may-ari o mga may-ari na apektado ng federal SALT deduction limit.

Dahil teknikal ang mga panuntunan, isa ito sa mga lugar kung saan napakahalaga ng tulong ng CPA o tax advisor.

Kailan maaaring magbayad ng corporate franchise tax ang isang New York LLC

Ang isang New York LLC ay hindi awtomatikong saklaw ng corporate franchise tax.

Gayunman, kung pipiliin ng LLC na mabuwisan bilang korporasyon para sa pederal na layunin, karaniwang sinusunod ng New York ang classification na iyon. Sa ganitong kaso, maaaring kailanganing mag-file ang negosyo ng New York corporation tax returns at magbayad ng corporate franchise tax alinsunod sa naaangkop na mga panuntunan.

Maaari rin itong mangyari kung pipili ang LLC ng S corporation treatment, dahil itinuturing ng New York ang mga entity na iyon bilang korporasyon para sa layunin ng buwis kahit na ang kita ay dumadaloy pa rin sa ibang paraan.

Mga deadline sa buwis at mga gawi sa compliance na mahalaga

Ang hindi pag-abot sa filing o registration deadline ay maaaring magdulot ng penalties, interest, at hindi kailangang stress. Karaniwang sapat na ang isang simpleng compliance system para sa karamihan ng maliliit na LLC.

Gamitin ang checklist na ito:

• Kumpirmahin kung paano inuri ang LLC para sa pederal at New York tax purposes
• Magparehistro para sa sales tax bago gumawa ng mga taxable sale
• Maingat na i-track ang lahat ng New York-source income at expenses
• Magtabi ng pera para sa pederal at state estimated taxes
• I-file ang taunang LLC filing fee return kung kinakailangan
• I-set up ang payroll bago kumuha ng mga empleyado
• Suriin kung may saysay ang PTET election
• Panatilihing maayos ang mga resibo, invoice, at tax record sa buong taon

Isang praktikal na halimbawa

Ipagpalagay na bumuo ka ng New York LLC na nagbebenta ng consulting services online at walang mga empleyado.

Kung ang negosyo ay binubuwisan bilang partnership o disregarded entity, malamang na irereport ng mga may-ari ang kita ng negosyo sa kanilang personal na tax return. Kung ang LLC ay nagbebenta rin ng taxable product o taxable service, maaaring kailanganin ang sales tax registration. Kung ang negosyo ay kumikita ng New York-source income, maaaring mag-apply ang taunang filing fee.

Ngayon ipagpalagay na ang parehong LLC ay kalaunan ay kumuha ng mga empleyado at pumili ng S corporation tax treatment.

Sa puntong iyon, maaari ring pumasok ang payroll tax responsibilities at corporate filing requirements. Hindi nagbago ang legal na anyo ng negosyo, ngunit naging mas kumplikado ang mga obligasyon nito sa buwis.

Kaya mahalagang gawin ang tax planning nang maaga, hindi pagkatapos ng pagtatapos ng unang taon.

Pangunahing aral para sa mga may-ari ng New York LLC

Mapapamahalaan ang tax compliance ng New York LLC kapag alam mo kung aling mga panuntunan ang naaangkop:

• Ang pass-through LLC ay karaniwang inililipat ang income tax sa antas ng may-ari
• Kinakailangan ang sales tax registration bago maningil ng buwis sa mga taxable sale
• Maaaring mag-apply ang taunang LLC filing fee kung may New York-source income
• Dapat tama ang paghawak ng mga employer sa payroll taxes
• Maaaring makinabang ang ilang LLC sa PTET, habang ang iba ay hindi dapat mag-election nito
• Ang mga LLC na binubuwisan bilang korporasyon ay saklaw ng ibang filing regime

Kung nagsisimula ka ng New York LLC, ang pinakamainam na susunod na hakbang ay tukuyin ang iyong mga obligasyon sa buwis bago ka magsimula ng operasyon. Nakakatulong ito para maiwasan ang mga nakaligtaang registration, hindi inaasahang tax bill, at late-filing penalties.

Tinutulungan ng Zenind ang mga founder na bumuo at pamahalaan ang kanilang mga LLC na may compliance sa isip, kaya mas madaling subaybayan ang mga responsibilidad sa buwis at pag-file mula sa simula.