Charitativní hazardní hry v Jižní Karolíně: Soulad s pravidly bingo a tombol pro neziskové organizace

Charitativní hazardní hry mohou být cenným nástrojem pro fundraising, ale Jižní Karolína je považuje za regulovanou činnost, nikoli za neformální akci. Stát jasně rozlišuje mezi bingo a neziskovými tombolami a každá z těchto aktivit má vlastní pravidla pro licence, registraci, výkaznictví a provoz.

Pro neziskové organizace začíná otázka souladu ještě před prodejem první vstupenky. Organizace musí být řádně založená, uznaná jako způsobilá nezisková organizace a zaregistrovaná u správného státního úřadu. Od tohoto okamžiku závisí pravidla na tom, zda plán fundraisingu zahrnuje bingo, tombolu, nebo obojí.

Co se v Jižní Karolíně považuje za charitativní hazardní hry?

V Jižní Karolíně patří mezi nejběžnější charitativní hazardní aktivity:

• Bingo, které reguluje South Carolina Department of Revenue.
• Neziskové tomboly, které reguluje Division of Public Charities při South Carolina Secretary of State.

Jde o dva samostatné právní režimy. Nezisková organizace, která chce pořádat bingo, musí splnit licenční pravidla pro bingo. Nezisková organizace, která chce pořádat tombolu, musí splnit registrační pravidla pro tomboly. Některé organizace mohou provozovat obojí, ale každá aktivita musí být vedena pod správným úřadem a podle správných podání.

Kdo může charitativní hazardní hry provozovat?

Jižní Karolína omezuje oprávněné charitativní hazardní hry na kvalifikované neziskové organizace. U bingo musí být organizace registrovanou neziskovou organizací u Secretary of State, musí mít příslušný status osvobození od federální daně u IRS a musí mít charitativní činnost po dobu alespoň dvou let před podáním žádosti.

U tombol musí být organizace kvalifikovanou neziskovou organizací podle státního zákona o tombolách a, pokud nesplňuje výjimku, musí být registrována u Division of Public Charities při Secretary of State.

Praktický závěr je jednoduchý: charitativní hazardní hry začínají připraveností entity. Pokud organizace není správně založená, zaregistrovaná a zdokumentovaná, neměla by do hazardních her zatím vstupovat.

Pravidla pro bingo v Jižní Karolíně

Jižní Karolína umožňuje neziskovým charitativním organizacím provozovat bingo, pokud mají licenci od Department of Revenue. Stát také rozlišuje několik tříd licencí pro bingo, přičemž nejběžnější jsou Class B a Class C.

Běžné třídy licencí

• Class B je nejběžnější licencovaná varianta pro neziskové organizace. Je zpoplatněná, umožňuje hrát až pět dní v týdnu, vyžaduje promotéra a má vyšší maximální výplatu za jedno sezení než Class C.
• Class C je také běžná. Nemá licenční poplatek, může se hrát až sedm dní v týdnu, nevyžaduje promotéra a je omezena nižší výplatou na hru s omezenými jackpotovými hrami.
• Class C hard cards jsou speciální variantou Class C s přísnějšími požadavky. Organizace musí být provozována dobrovolníky, vlastnit vybavení, vlastnit budovu nebo ji pronajímat přímo od vlastníka a použít výnosy pouze na povolené výdaje a charitativní účely.
• Existují i další typy licencí pro omezený, dočasný nebo specializovaný provoz bingo, včetně hraní na veletrzích.

Stát také vyžaduje, aby provoz bingo zůstával v mezích licence. Držitel licence musí vystavit příslušnou licenci na místě provozu bingo a organizace nesmí zacházet s bingo jako s obecným zdrojem příjmů bez potřebné kontroly.

Finanční kontrola je zásadní

Jižní Karolína očekává, že finanční prostředky z bingo provozu budou odděleny od ostatních financí organizace. V praxi to znamená:

• Vést zvláštní bingo účet oddělený od ostatních účtů.
• Vkládat výnosy z bingo do konce následujícího pracovního dne po každém dni konání.
• Hradit výdaje související s bingo z bingo účtu.
• Vést přehledné záznamy o tom, jak jsou výnosy vybírány, drženy a používány.

Tato pravidla mají vytvořit čistou auditní stopu. Zároveň snižují riziko, že se charitativní prostředky smísí s jinými penězi organizace.

Výkaznictví a vrácení prostředků

Licencovaní provozovatelé bingo musí podávat čtvrtletní Bingo Financial Report, a to i v případě, že během daného čtvrtletí žádné hry neproběhly. Jižní Karolína také poskytuje měsíční systém refundací pro neziskové bingo provozy, se zvláštními časovými pravidly pro některé hard card provozy.

Tyto povinnosti nejsou dobrovolné. Nezisková organizace, která provozuje bingo, by měla nastavit účetnictví tak, aby bylo možné zprávu připravit včas, každé čtvrtletí, bez dohledávání podkladů na poslední chvíli.

Promotéři a dodavatelé

Některé bingo provozy využívají promotéra, který pomáhá s organizací hry. V Jižní Karolíně může promotér uzavřít smlouvu až s pěti neziskovými organizacemi, ale promotér a nezisková organizace mohou nést společnou odpovědnost za daně a pokuty spojené s hrou.

Promotéři musí také splňovat státní licenční požadavky. Musí být registrováni jako professional solicitors u Secretary of State, splňovat požadavek na historii pobytu ve státě, složit kauci a obnovovat licenci každý rok.

To znamená, že due diligence je zásadní. Nezisková organizace by nikdy neměla předpokládat, že promotér je jen běžný dodavatel. V Jižní Karolíně je vztah s promotérem regulovaný z hlediska souladu s předpisy.

Pravidla pro tomboly v Jižní Karolíně

Tomboly se řídí Nonprofit Raffles for Charitable Purposes Act. Tomboly mohou pořádat pouze kvalifikované neziskové organizace.

Pokud organizace nesplňuje výjimku, musí se registrovat u Division of Public Charities při Secretary of State a podávat každoroční registrační formulář pro tomboly a každoroční finanční zprávu k tombolám.

Osvobozené a neosvobozené tomboly

Jižní Karolína rozlišuje mezi osvobozenými tomboly a neosvobozenými tombolami.

Za osvobozené tomboly se obecně považují:

• Tomboly s darovanými nepeněžními cenami v hodnotě 950 USD nebo méně za danou akci.
• Fifty-fifty tomboly s celkovým výnosem 950 USD nebo méně.

U osvobozených fifty-fifty tombol je účast omezena na členy neziskové organizace a jejich hosty.

Neosvobozené tomboly jsou širší, ale podléhají formálnějším povinnostem a provozním limitům. Například:

• Nezisková organizace může pořádat pouze čtyři neosvobozené tomboly ročně.
• Každá jednotlivá cena může mít hodnotu nejvýše 80 000 USD.
• Celková hodnota cen nabízených na jedné tombole nesmí přesáhnout 300 000 USD.

Pokud organizace pořádá osvobozené i neosvobozené tomboly, do výroční finanční zprávy se uvádějí pouze neosvobozené tomboly.

Registrace a výkaznictví

U většiny neziskových organizací zahrnuje workflow souladu pro tomboly:

• Podání každoročního registračního formuláře pro tomboly.
• Podání každoroční finanční zprávy k tombolám.
• Uchování důkazů o tom, že organizace nadále splňuje podmínky pro pořádání tombol.
• Udržování záznamů, které prokazují, že výnosy z tombol byly použity pro charitativní účely.

Jižní Karolína také očekává včasná podání. Pokud nezisková organizace zmešká povinné dokumenty nebo je podá pozdě, stát může uložit správní pokuty a ve vážných případech zahájit trestní řízení.

Reklamní a provozní omezení

Jižní Karolína také upravuje, jak lze tomboly inzerovat a provozovat. Reklama na tombolu musí uvádět neziskovou organizaci, která akci pořádá, a charitativní účel použití výnosů. Zákon také omezuje způsob, jakým lze použít název organizace, a zakazuje ujednání, která by fakticky přenesla provoz tomboly na jinou osobu.

Jinými slovy, nezisková organizace nemůže pouze zapůjčit svou značku třetí straně a nechat někoho jiného, aby akci ve skutečnosti provozoval. Organizace musí zůstat skutečným charitativním pořadatelem a provozovatelem v mezích zákonného rámce.

Praktický kontrolní seznam souladu pro neziskové organizace

Před spuštěním programu charitativních hazardních her v Jižní Karolíně by si měla nezisková organizace projít tento jednoduchý kontrolní seznam:

1. Ověřit, že je organizace správně založená a splňuje podmínky neziskové organizace.
2. Zkontrolovat stav registrace organizace u státu pro charitativní účely.
3. Rozhodnout, zda půjde o bingo, tombolu, nebo obojí.
4. Určit správnou cestu licence nebo registrace pro danou aktivitu.
5. Zřídit samostatné bankovní účty a účetnictví pro výnosy z hazardních her.
6. Připravit kalendář podání pro roční, čtvrtletní nebo jiné pravidelné zprávy.
7. Před podpisem prověřit všechny smlouvy s dodavateli a promotéry.
8. Uchovávat kopie licencí, registrací, zpráv a podpůrných záznamů na jednom místě.

Tento seznam může působit jednoduše, ale předchází nejčastějším pochybením v souladu s předpisy: chybějícím podáním, slabému oddělení finančních prostředků a provozu na základě nesprávného předpokladu o tom, co stát skutečně umožňuje.

Kde se uplatní Zenind

Pokud je vaše nezisková organizace stále ve fázi založení, Zenind vám může pomoci uspořádat právní stránku entity dříve, než přejdete k souladu pravidel pro hazardní hry. To je důležité, protože pravidla pro charitativní hazardní hry obvykle předpokládají, že organizace již existuje, má správnou právní strukturu a od prvního dne dokáže vést čisté záznamy.

Zenind je služba pro zakládání společností v USA, takže nejsilnější využití spočívá v tom, že pomůže vytvořit správnou strukturu neziskové organizace, udržet přehledný proces podání a zajistit, aby byla organizace připravena na další státní kroky v oblasti souladu s předpisy.

Shrnutí

Charitativní hazardní hry mohou podpořit poslání neziskové organizace, ale pouze tehdy, pokud organizace bere soulad s předpisy jako součást fundraisingového plánu. V Jižní Karolíně jsou aktivity bingo a tomboly přísně regulované a pravidla se liší podle typu hry.

Nejbezpečnější postup je nejprve ověřit způsobilost, podat žádosti u správného úřadu, oddělit finanční prostředky a od začátku vést přesné záznamy. Pro neziskovou organizaci, která chce zodpovědně získávat prostředky, není tato disciplína volitelná. Je základem udržitelného programu charitativních hazardních her.

Tento článek má pouze informativní charakter a nepředstavuje právní poradenství.