Φιλανθρωπικά τυχερά παιχνίδια στη Νότια Καρολίνα: Συμμόρφωση με τους κανόνες για μπίνγκο και λαχειοφόρους από μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς

Τα φιλανθρωπικά τυχερά παιχνίδια μπορούν να αποτελέσουν πολύτιμο εργαλείο συγκέντρωσης πόρων, αλλά η Νότια Καρολίνα τα αντιμετωπίζει ως ρυθμιζόμενη δραστηριότητα και όχι ως μια απλή εκδήλωση. Η πολιτεία θέτει σαφή διαχωρισμό ανάμεσα στο μπίνγκο και τις λαχειοφόρους μη κερδοσκοπικών οργανισμών, και κάθε δραστηριότητα έχει τους δικούς της κανόνες αδειοδότησης, εγγραφής, αναφοράς και λειτουργίας.

Για τους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς, το ζήτημα της συμμόρφωσης ξεκινά πριν πωληθεί το πρώτο εισιτήριο. Ο οργανισμός πρέπει να έχει συσταθεί σωστά, να αναγνωρίζεται ως επιλέξιμος μη κερδοσκοπικός φορέας και να είναι εγγεγραμμένος στην κατάλληλη κρατική υπηρεσία. Από εκεί και πέρα, οι κανόνες εξαρτώνται από το αν το σχέδιο συγκέντρωσης πόρων περιλαμβάνει μπίνγκο, λαχειοφόρους ή και τα δύο.

Τι θεωρείται φιλανθρωπικό τυχερό παιχνίδι στη Νότια Καρολίνα;

Στη Νότια Καρολίνα, οι πιο συνηθισμένες φιλανθρωπικές δραστηριότητες τυχερών παιχνιδιών είναι:

• Μπίνγκο, το οποίο ρυθμίζεται από το Υπουργείο Εσόδων της Νότιας Καρολίνας.
• Λαχειοφόροι μη κερδοσκοπικών οργανισμών, οι οποίες ρυθμίζονται από το Τμήμα Δημόσιων Φιλανθρωπιών της Γραμματείας της Πολιτείας της Νότιας Καρολίνας.

Πρόκειται για ξεχωριστά νομικά καθεστώτα. Ένας μη κερδοσκοπικός οργανισμός που θέλει να διοργανώσει μπίνγκο πρέπει να πληροί τους κανόνες αδειοδότησης για μπίνγκο. Ένας οργανισμός που θέλει να διεξαγάγει λαχειοφόρο πρέπει να πληροί τους κανόνες εγγραφής για λαχειοφόρους. Ορισμένοι οργανισμοί μπορούν να κάνουν και τα δύο, αλλά κάθε δραστηριότητα πρέπει να αντιμετωπίζεται μέσω της σωστής υπηρεσίας και των σωστών υποβολών.

Ποιος μπορεί να διεξάγει φιλανθρωπικά τυχερά παιχνίδια;

Η Νότια Καρολίνα περιορίζει τα εξουσιοδοτημένα φιλανθρωπικά τυχερά παιχνίδια σε επιλέξιμους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς. Για το μπίνγκο, ο οργανισμός πρέπει να είναι μη κερδοσκοπικός, εγγεγραμμένος στη Γραμματεία της Πολιτείας, να διαθέτει την αντίστοιχη φορολογική απαλλαγή από το IRS και να έχει φιλανθρωπική δραστηριότητα για τουλάχιστον δύο χρόνια πριν από την αίτηση.

Για τις λαχειοφόρους, ο οργανισμός πρέπει να είναι επιλέξιμος μη κερδοσκοπικός φορέας σύμφωνα με τον κρατικό νόμο για τις λαχειοφόρους και, εκτός αν πληροί εξαίρεση, πρέπει να είναι εγγεγραμμένος στο Τμήμα Δημόσιων Φιλανθρωπιών της Γραμματείας της Πολιτείας.

Το πρακτικό συμπέρασμα είναι απλό: τα φιλανθρωπικά τυχερά παιχνίδια ξεκινούν με την ετοιμότητα του φορέα. Αν ο οργανισμός δεν έχει συσταθεί, εγγραφεί και τεκμηριωθεί σωστά, δεν θα πρέπει ακόμη να προχωρήσει σε δραστηριότητα τυχερών παιχνιδιών.

Κανόνες μπίνγκο στη Νότια Καρολίνα

Η Νότια Καρολίνα επιτρέπει σε μη κερδοσκοπικούς φιλανθρωπικούς οργανισμούς να διοργανώνουν παιχνίδια μπίνγκο, εφόσον διαθέτουν άδεια από το Υπουργείο Εσόδων. Η πολιτεία αναγνωρίζει επίσης διάφορες κατηγορίες αδειών μπίνγκο, με τις Κατηγορίες B και C να είναι οι πιο συνηθισμένες.

Συνήθεις κατηγορίες αδειών

• Η Κατηγορία B είναι η πιο συνηθισμένη μορφή αδειοδότησης για μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς. Έχει τέλος άδειας, επιτρέπει παιχνίδι έως πέντε ημέρες την εβδομάδα, απαιτεί promoter και συνοδεύεται από υψηλότερο μέγιστο ποσό πληρωμής ανά συνεδρία σε σχέση με την Κατηγορία C.
• Η Κατηγορία C είναι επίσης συνηθισμένη. Δεν έχει τέλος άδειας, μπορεί να διεξάγεται έως επτά ημέρες την εβδομάδα, δεν απαιτεί promoter και περιορίζεται σε χαμηλότερο μέγιστο ποσό ανά παιχνίδι με περιορισμένα παιχνίδια jackpot.
• Τα hard cards της Κατηγορίας C είναι μια ειδική εκδοχή της Κατηγορίας C με αυστηρότερες απαιτήσεις. Ο οργανισμός πρέπει να λειτουργεί αποκλειστικά με εθελοντές, να κατέχει τον εξοπλισμό, να κατέχει το κτήριο ή να το μισθώνει απευθείας από τον ιδιοκτήτη και να χρησιμοποιεί τα έσοδα μόνο για επιτρεπόμενες δαπάνες και φιλανθρωπικούς σκοπούς.
• Υπάρχουν και άλλοι τύποι αδειών για περιορισμένες, προσωρινές ή εξειδικευμένες λειτουργίες μπίνγκο, συμπεριλαμβανομένου παιχνιδιού σε πανηγύρια.

Η πολιτεία απαιτεί επίσης οι δραστηριότητες μπίνγκο να παραμένουν εντός των ορίων της άδειας. Ο κάτοχος της άδειας πρέπει να εμφανίζει την ισχύουσα άδεια στον χώρο του μπίνγκο, και ο οργανισμός δεν μπορεί να αντιμετωπίζει το μπίνγκο ως γενική πηγή εσόδων χωρίς τους απαιτούμενους ελέγχους.

Οι οικονομικοί έλεγχοι έχουν σημασία

Η Νότια Καρολίνα αναμένει οι μη κερδοσκοπικές δραστηριότητες μπίνγκο να είναι διαχωρισμένες από τα υπόλοιπα οικονομικά του οργανισμού. Στην πράξη, αυτό σημαίνει:

• Διατήρηση ειδικού λογαριασμού μπίνγκο ξεχωριστά από τους άλλους λογαριασμούς.
• Κατάθεση των εσόδων από μπίνγκο μέχρι το τέλος της επόμενης εργάσιμης ημέρας μετά από κάθε ημέρα διεξαγωγής μπίνγκο.
• Πληρωμή των εξόδων που σχετίζονται με το μπίνγκο από τον λογαριασμό μπίνγκο.
• Τήρηση σαφών αρχείων που δείχνουν πώς συλλέγονται, διακρατούνται και δαπανώνται τα έσοδα.

Οι κανόνες αυτοί έχουν στόχο να δημιουργήσουν καθαρό ίχνος ελέγχου. Επίσης μειώνουν τον κίνδυνο να αναμειχθούν τα φιλανθρωπικά κεφάλαια με άσχετα χρήματα του οργανισμού.

Αναφορές και επιστροφές

Οι αδειοδοτημένοι φορείς μπίνγκο πρέπει να υποβάλλουν τριμηνιαία Έκθεση Οικονομικών Μπίνγκο, ακόμη και αν δεν πραγματοποιήθηκαν παιχνίδια κατά τη διάρκεια του τριμήνου. Η Νότια Καρολίνα προβλέπει επίσης μηνιαίο σύστημα επιστροφής χρημάτων για τις μη κερδοσκοπικές δραστηριότητες μπίνγκο, με ειδικούς χρονικούς κανόνες για ορισμένες λειτουργίες hard card.

Αυτές οι υποχρεώσεις υποβολής δεν είναι προαιρετικές. Ένας μη κερδοσκοπικός οργανισμός που διοργανώνει μπίνγκο θα πρέπει να οργανώσει τη λογιστική του έτσι ώστε η έκθεση να μπορεί να προετοιμάζεται εγκαίρως, κάθε τρίμηνο, χωρίς να χρειάζεται ανασύνθεση των αρχείων την τελευταία στιγμή.

Promoters και προμηθευτές

Ορισμένες δραστηριότητες μπίνγκο χρησιμοποιούν promoter για τη διαχείριση του παιχνιδιού. Στη Νότια Καρολίνα, ένας promoter μπορεί να έχει σύμβαση με έως πέντε μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς, αλλά ο promoter και ο οργανισμός μπορεί να ευθύνονται από κοινού για φόρους και πρόστιμα που σχετίζονται με το παιχνίδι.

Οι promoters πρέπει επίσης να πληρούν τις κρατικές απαιτήσεις αδειοδότησης. Πρέπει να είναι εγγεγραμμένοι ως professional solicitors στη Γραμματεία της Πολιτείας, να ικανοποιούν την απαίτηση ιστορικού κατοικίας της πολιτείας, να διατηρούν εγγύηση και να ανανεώνουν την άδειά τους κάθε χρόνο.

Αυτό καθιστά τον έλεγχο δέουσας επιμέλειας απαραίτητο. Ένας μη κερδοσκοπικός οργανισμός δεν πρέπει ποτέ να θεωρεί ότι ο promoter είναι απλώς ένας προμηθευτής. Στη Νότια Καρολίνα, η σχέση με τον promoter αποτελεί ρυθμιζόμενη σχέση συμμόρφωσης.

Κανόνες λαχειοφόρων στη Νότια Καρολίνα

Οι λαχειοφόροι ρυθμίζονται από τον νόμο Nonprofit Raffles for Charitable Purposes Act. Μόνο επιλέξιμοι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί μπορούν να διεξάγουν λαχειοφόρους.

Εκτός αν ένας οργανισμός πληροί εξαίρεση, πρέπει να εγγραφεί στο Τμήμα Δημόσιων Φιλανθρωπιών της Γραμματείας της Πολιτείας και να υποβάλει ετήσια φόρμα εγγραφής λαχειοφόρου και ετήσια οικονομική έκθεση λαχειοφόρου.

Εξαιρούμενες και μη εξαιρούμενες λαχειοφόροι

Η Νότια Καρολίνα διακρίνει μεταξύ εξαιρούμενων και μη εξαιρούμενων λαχειοφόρων.

Οι εξαιρούμενες λαχειοφόροι περιλαμβάνουν γενικά:

• Λαχειοφόρους με δωρεά μη χρηματικών βραβείων αξίας 950 δολαρίων ή λιγότερο για την εκδήλωση.
• Λαχειοφόρους fifty-fifty με συνολικά έσοδα 950 δολαρίων ή λιγότερο.

Για τις εξαιρούμενες λαχειοφόρους fifty-fifty, η συμμετοχή περιορίζεται στα μέλη του μη κερδοσκοπικού οργανισμού και τους καλεσμένους τους.

Οι μη εξαιρούμενες λαχειοφόροι είναι ευρύτερες, αλλά συνοδεύονται από πιο τυπικές υποχρεώσεις αναφοράς και λειτουργικούς περιορισμούς. Για παράδειγμα:

• Ένας μη κερδοσκοπικός οργανισμός μπορεί να διεξάγει μόνο τέσσερις μη εξαιρούμενες λαχειοφόρους ανά έτος.
• Κάθε μεμονωμένο βραβείο πρέπει να έχει αξία 80.000 δολαρίων ή λιγότερο.
• Η συνολική αξία των βραβείων που προσφέρονται σε μία εκδήλωση λαχειοφόρου δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 300.000 δολάρια.

Αν ένας οργανισμός διεξάγει τόσο εξαιρούμενες όσο και μη εξαιρούμενες λαχειοφόρους, μόνο οι μη εξαιρούμενες λαχειοφόροι πρέπει να περιλαμβάνονται στην ετήσια οικονομική έκθεση λαχειοφόρου.

Εγγραφή και αναφορά

Για τους περισσότερους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς, η διαδικασία συμμόρφωσης για τις λαχειοφόρους περιλαμβάνει:

• Υποβολή της ετήσιας φόρμας εγγραφής λαχειοφόρου.
• Υποβολή της ετήσιας οικονομικής έκθεσης λαχειοφόρου.
• Διατήρηση αποδεικτικών ότι ο οργανισμός εξακολουθεί να πληροί τις προϋποθέσεις για να διεξάγει λαχειοφόρους.
• Φύλαξη αρχείων που δείχνουν πώς χρησιμοποιήθηκαν τα έσοδα της λαχειοφόρου για φιλανθρωπικούς σκοπούς.

Η Νότια Καρολίνα αναμένει επίσης έγκαιρες υποβολές. Αν ένας μη κερδοσκοπικός οργανισμός παραλείψει απαιτούμενα έγγραφα ή τα υποβάλει εκπρόθεσμα, η πολιτεία μπορεί να επιβάλει διοικητικά πρόστιμα και, σε σοβαρές περιπτώσεις, να ασκήσει ποινικές διώξεις.

Περιορισμοί διαφήμισης και λειτουργίας

Η Νότια Καρολίνα ρυθμίζει επίσης τον τρόπο διαφήμισης και διεξαγωγής των λαχειοφόρων. Μια διαφήμιση λαχειοφόρου πρέπει να αναφέρει τον μη κερδοσκοπικό οργανισμό που τη διοργανώνει και τον φιλανθρωπικό σκοπό για τον οποίο προορίζονται τα έσοδα. Ο νόμος επίσης θέτει όρια στον τρόπο χρήσης του ονόματος του οργανισμού και απαγορεύει ρυθμίσεις που ουσιαστικά αναθέτουν τη λειτουργία της λαχειοφόρου σε άλλο πρόσωπο.

Με άλλα λόγια, ένας μη κερδοσκοπικός οργανισμός δεν μπορεί απλώς να δανείζει το brand του σε τρίτο μέρος και να αφήνει κάποιον άλλον να τρέχει την εκδήλωση στο παρασκήνιο. Ο οργανισμός πρέπει να παραμένει ο πραγματικός φιλανθρωπικός χορηγός και διαχειριστής εντός του νομικού πλαισίου.

Πρακτικό checklist συμμόρφωσης για μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς

Πριν ξεκινήσει ένα πρόγραμμα φιλανθρωπικών τυχερών παιχνιδιών στη Νότια Καρολίνα, ένας μη κερδοσκοπικός οργανισμός θα πρέπει να περάσει από ένα απλό checklist:

1. Επιβεβαιώστε ότι ο οργανισμός έχει συσταθεί σωστά και πληροί τις προϋποθέσεις για μη κερδοσκοπικό φορέα.
2. Ελέγξτε το καθεστώς εγγραφής του φορέα στην πολιτεία.
3. Αποφασίστε αν η δραστηριότητα θα είναι μπίνγκο, λαχειοφόρος ή και τα δύο.
4. Προσδιορίστε τη σωστή διαδρομή αδειοδότησης ή εγγραφής για τη συγκεκριμένη δραστηριότητα.
5. Δημιουργήστε ξεχωριστούς τραπεζικούς λογαριασμούς και λογιστική παρακολούθηση για τα έσοδα από τα τυχερά παιχνίδια.
6. Καταρτίστε ένα ημερολόγιο υποβολών για ετήσιες, τριμηνιαίες ή άλλες επαναλαμβανόμενες αναφορές.
7. Ελέγξτε όλες τις συμβάσεις με προμηθευτές και promoters πριν υπογραφούν.
8. Κρατήστε αντίγραφα αδειών, εγγραφών, αναφορών και υποστηρικτικών αρχείων σε ένα σημείο.

Αυτό το checklist μπορεί να φαίνεται βασικό, αλλά αποτρέπει τα πιο συνηθισμένα σφάλματα συμμόρφωσης: ελλιπείς υποβολές, κακή διαχωρισμένη παρακολούθηση κεφαλαίων και λειτουργία με λανθασμένη υπόθεση σχετικά με το τι επιτρέπει πραγματικά η πολιτεία.

Πού εντάσσεται η Zenind

Αν ο μη κερδοσκοπικός σας οργανισμός βρίσκεται ακόμη στο στάδιο της σύστασης, η Zenind μπορεί να βοηθήσει στην οργάνωση του νομικού φορέα πριν προχωρήσετε στη συμμόρφωση για τα τυχερά παιχνίδια. Αυτό έχει σημασία επειδή οι κανόνες για τα φιλανθρωπικά τυχερά παιχνίδια συνήθως προϋποθέτουν ότι ο οργανισμός ήδη υπάρχει, διαθέτει τη σωστή νομική δομή και μπορεί να τηρεί καθαρά αρχεία από την πρώτη ημέρα.

Η Zenind είναι υπηρεσία σύστασης εταιρειών στις ΗΠΑ, οπότε η ισχυρότερη χρήση της είναι η δημιουργία της μη κερδοσκοπικής δομής, η οργάνωση της διαδικασίας υποβολών και η διασφάλιση ότι ο οργανισμός είναι έτοιμος για τα επόμενα κρατικά βήματα συμμόρφωσης.

Το συμπέρασμα

Τα φιλανθρωπικά τυχερά παιχνίδια μπορούν να στηρίξουν την αποστολή ενός μη κερδοσκοπικού οργανισμού, αλλά μόνο αν ο οργανισμός αντιμετωπίζει τη συμμόρφωση ως μέρος του σχεδίου συγκέντρωσης πόρων. Στη Νότια Καρολίνα, οι δραστηριότητες μπίνγκο και λαχειοφόρων ρυθμίζονται αυστηρά και οι κανόνες διαφέρουν ανάλογα με το είδος του παιχνιδιού.

Η ασφαλέστερη προσέγγιση είναι να επιβεβαιώσετε πρώτα την επιλεξιμότητα, να κάνετε την υποβολή στην κατάλληλη υπηρεσία, να διατηρείτε τα κεφάλαια διαχωρισμένα και να κρατάτε ακριβή αρχεία από την αρχή. Για έναν μη κερδοσκοπικό οργανισμό που θέλει να συγκεντρώνει χρήματα με υπευθυνότητα, αυτή η πειθαρχία δεν είναι προαιρετική. Είναι το θεμέλιο ενός βιώσιμου προγράμματος φιλανθρωπικών τυχερών παιχνιδιών.

Αυτό το άρθρο παρέχεται μόνο για ενημερωτικούς σκοπούς και δεν συνιστά νομική συμβουλή.