Jocurile de noroc caritabile în Carolina de Sud: conformitatea pentru bingo și tombolă pentru organizațiile nonprofit

Jocurile de noroc caritabile pot fi un instrument valoros de strângere de fonduri, însă Carolina de Sud le tratează ca pe o activitate reglementată, nu ca pe un eveniment obișnuit. Statul trasează o linie clară între bingo și tombolele organizate de organizații nonprofit, iar fiecare activitate are propriile reguli de licențiere, înregistrare, raportare și operare.

Pentru organizațiile nonprofit, întrebarea de conformitate începe înainte de a fi vândut primul bilet. Organizația trebuie să fie înființată corespunzător, recunoscută ca nonprofit eligibil și înregistrată la agenția de stat corectă. De acolo, regulile depind de faptul că planul de strângere de fonduri include bingo, tombolă sau ambele.

Ce se încadrează la jocuri de noroc caritabile în Carolina de Sud?

În Carolina de Sud, cele mai frecvente activități de jocuri de noroc caritabile sunt:

• Bingo, reglementat de South Carolina Department of Revenue.
• Tombolele nonprofit, reglementate de Division of Public Charities din cadrul South Carolina Secretary of State.

Acestea sunt regimuri juridice separate. O organizație nonprofit care dorește să organizeze bingo trebuie să respecte regulile de licențiere pentru bingo. O organizație nonprofit care dorește să organizeze o tombolă trebuie să respecte regulile de înregistrare pentru tombole. Unele organizații le pot desfășura pe ambele, dar fiecare activitate trebuie gestionată prin agenția corectă și cu documentele corecte.

Cine poate organiza jocuri de noroc caritabile?

Carolina de Sud limitează jocurile de noroc caritabile autorizate la organizații nonprofit eligibile. Pentru bingo, organizația trebuie să fie un nonprofit înregistrat la Secretary of State, să aibă statutul fiscal relevant de scutire IRS și să desfășoare activități caritabile de cel puțin doi ani înainte de a depune cererea.

Pentru tombole, organizația trebuie să fie o organizație nonprofit eligibilă conform legii statale privind tombolele și, cu excepția cazului în care se califică pentru o scutire, trebuie să fie înregistrată la Division of Public Charities din cadrul Secretary of State.

Concluzia practică este simplă: jocurile de noroc caritabile încep cu pregătirea entității. Dacă organizația nu este înființată, înregistrată și documentată corespunzător, nu ar trebui să treacă încă la activități de jocuri de noroc.

Regulile pentru bingo în Carolina de Sud

Carolina de Sud permite organizațiilor caritabile nonprofit să organizeze jocuri de bingo dacă sunt licențiate de Department of Revenue. Statul recunoaște și mai multe clase de licențe pentru bingo, cele mai comune fiind Class B și Class C.

Clasele comune de licență

• Class B este cea mai comună formă licențiată pentru organizațiile nonprofit. Are o taxă de licență, permite jocul până la cinci zile pe săptămână, necesită un promoter și are un plafon mai mare al premiului maxim pe sesiune decât Class C.
• Class C este, de asemenea, frecventă. Nu are taxă de licență, poate fi organizată până la șapte zile pe săptămână, nu necesită promoter și este limitată la un premiu mai mic per joc, cu un număr limitat de jocuri jackpot.
• Class C hard cards este o variantă specială a Class C, cu cerințe mai stricte. Organizația trebuie să fie administrată de voluntari, să dețină echipamentul, să dețină clădirea sau să o închirieze direct de la proprietar și să folosească veniturile doar pentru cheltuieli permise și scopuri caritabile.
• Există și alte tipuri de licențe pentru operațiuni de bingo limitate, temporare sau specializate, inclusiv jocurile organizate la târguri.

Statul cere, de asemenea, ca activitățile de bingo să rămână în limitele licenței. Titularul licenței trebuie să afișeze licența aplicabilă la locația de bingo, iar organizația nu poate trata bingo-ul ca pe o sursă generală de venit fără controalele necesare.

Controalele financiare contează

Carolina de Sud se așteaptă ca operațiunile de bingo ale organizațiilor nonprofit să fie separate de celelalte finanțe ale organizației. În practică, aceasta înseamnă:

• Menținerea unui cont dedicat pentru bingo, separat de celelalte conturi.
• Depunerea veniturilor din bingo până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare după fiecare zi în care se desfășoară bingo.
• Plata cheltuielilor legate de bingo din contul de bingo.
• Păstrarea unor evidențe clare care arată cum sunt colectate, păstrate și cheltuite veniturile.

Aceste reguli sunt concepute pentru a crea o pistă de audit clară. Ele reduc și riscul amestecării fondurilor caritabile cu banii organizației care nu au legătură cu activitatea de bingo.

Raportare și rambursări

Operatorii de bingo licențiați trebuie să depună un Bingo Financial Report trimestrial, chiar dacă în trimestrul respectiv nu s-au desfășurat jocuri. Carolina de Sud oferă, de asemenea, un sistem lunar de rambursare pentru operațiunile de bingo ale organizațiilor nonprofit, cu reguli speciale de calendar pentru anumite operațiuni cu hard cards.

Aceste obligații de depunere nu sunt opționale. O organizație nonprofit care organizează bingo ar trebui să își planifice contabilitatea astfel încât raportul să poată fi pregătit la timp, în fiecare trimestru, fără a reconstitui evidențele în ultimul moment.

Promotori și furnizori

Unele operațiuni de bingo folosesc un promoter pentru a ajuta la gestionarea jocului. În Carolina de Sud, un promoter poate contracta cu până la cinci organizații nonprofit, însă promoterul și organizația nonprofit pot fi răspunzători împreună pentru taxele și amenzile legate de joc.

Promoterii trebuie, de asemenea, să respecte cerințele statului privind licențierea. Ei trebuie să fie înregistrați ca professional solicitors la Secretary of State, să îndeplinească cerința statală privind istoricul de rezidență, să mențină o garanție financiară și să își reînnoiască licența anual.

Asta face esențială verificarea prealabilă. O organizație nonprofit nu ar trebui să presupună niciodată că un promoter este doar un furnizor. În Carolina de Sud, relația cu promoterul este o relație reglementată de conformitate.

Regulile pentru tombole în Carolina de Sud

Tombolele sunt reglementate de Nonprofit Raffles for Charitable Purposes Act. Doar organizațiile nonprofit eligibile pot organiza tombole.

Cu excepția cazului în care organizația se califică pentru o scutire, aceasta trebuie să se înregistreze la Division of Public Charities din cadrul Secretary of State și să depună anual un formular de înregistrare pentru tombolă și un raport financiar anual pentru tombole.

Tombole scutite și nescutite

Carolina de Sud face distincție între tombole scutite și tombole nescutite.

Tombolele scutite includ, în general:

• Tombole cu premii noncash donate, în valoare de 950 USD sau mai puțin pentru eveniment.
• Tombole tip fifty-fifty cu venituri totale de 950 USD sau mai puțin.

Pentru tombolele scutite de tip fifty-fifty, participarea este limitată la membrii organizației nonprofit și la invitații acestora.

Tombolele nescutite sunt mai ample, dar vin cu mai multe limite formale de raportare și operare. De exemplu:

• O organizație nonprofit poate organiza doar patru tombole nescutite pe an.
• Fiecare premiu individual trebuie să aibă o valoare de cel mult 80.000 USD.
• Valoarea totală a premiilor oferite la un singur eveniment de tombolă nu poate depăși 300.000 USD.

Dacă o organizație organizează atât tombole scutite, cât și nescutite, numai tombolele nescutite trebuie incluse în raportul financiar anual pentru tombole.

Înregistrare și raportare

Pentru majoritatea organizațiilor nonprofit, fluxul de conformitate pentru tombole include:

• Depunerea formularului anual de înregistrare pentru tombolă.
• Depunerea raportului financiar anual pentru tombole.
• Păstrarea dovezii că organizația rămâne eligibilă pentru a organiza tombole.
• Păstrarea evidențelor care arată cum au fost folosite veniturile din tombolă în scopuri caritabile.

Carolina de Sud se așteaptă, de asemenea, la depuneri la timp. Dacă o organizație nonprofit omite documentele obligatorii sau le depune cu întârziere, statul poate aplica amenzi administrative și, în cazuri grave, poate iniția urmărirea penală.

Restricții privind publicitatea și operarea

Carolina de Sud reglementează și modul în care sunt promovate și organizate tombolele. O reclamă pentru tombolă trebuie să identifice organizația nonprofit care sponsorizează evenimentul și scopul caritabil al veniturilor. Legea impune, de asemenea, limite asupra modului în care poate fi folosit numele unei organizații nonprofit și interzice aranjamentele care, în esență, externalizează organizarea tombolei către altă persoană.

Cu alte cuvinte, o organizație nonprofit nu își poate împrumuta pur și simplu brandul unui terț și nu poate lăsa pe altcineva să conducă evenimentul în culise. Organizația trebuie să rămână sponsorul caritabil real și operatorul real în cadrul legal.

Listă practică de conformitate pentru organizațiile nonprofit

Înainte de a lansa un program de jocuri de noroc caritabile în Carolina de Sud, o organizație nonprofit ar trebui să parcurgă o listă simplă de verificare:

1. Confirmați că organizația este înființată corespunzător și că se califică drept nonprofit.
2. Verificați statutul de înregistrare al organizației la nivel statal pentru activități caritabile.
3. Stabiliți dacă activitatea va fi bingo, tombolă sau ambele.
4. Identificați calea corectă de licențiere sau înregistrare pentru acea activitate.
5. Configurați conturi bancare separate și o contabilitate separată pentru veniturile din jocuri de noroc.
6. Construiți un calendar de depuneri pentru rapoarte anuale, trimestriale sau alte rapoarte recurente.
7. Revizuiți toate contractele cu furnizorii și promoterii înainte de semnare.
8. Păstrați într-un singur loc copiile licențelor, înregistrărilor, rapoartelor și documentelor justificative.

Această listă poate părea de bază, dar previne cele mai frecvente greșeli de conformitate: depuneri lipsă, separarea necorespunzătoare a fondurilor și operarea pe baza unor presupuneri greșite despre ceea ce permite de fapt statul.

Unde intervine Zenind

Dacă organizația dvs. nonprofit este încă în etapa de înființare, Zenind vă poate ajuta să organizați partea de entitate înainte de a trece la conformitatea pentru jocuri de noroc. Acest lucru contează deoarece regulile pentru jocurile de noroc caritabile presupun, de obicei, că organizația există deja, are structura juridică potrivită și poate menține evidențe clare încă din prima zi.

Zenind este un serviciu american de înființare de companii, astfel că utilizarea cea mai potrivită este configurarea structurii nonprofit, menținerea organizată a fluxului de depuneri și asigurarea faptului că organizația este pregătită pentru pașii de conformitate la nivel statal care urmează.

Concluzia

Jocurile de noroc caritabile pot susține misiunea unei organizații nonprofit, dar numai dacă organizația tratează conformitatea ca parte a planului de strângere de fonduri. În Carolina de Sud, activitățile de bingo și tombolă sunt strict reglementate, iar regulile diferă în funcție de tipul jocului.

Cea mai sigură abordare este să confirmați mai întâi eligibilitatea, să depuneți documentele la agenția corectă, să separați fondurile și să păstrați evidențe exacte încă de la început. Pentru o organizație nonprofit care dorește să strângă fonduri în mod responsabil, această disciplină nu este opțională. Ea este fundația unui program de jocuri de noroc caritabile sustenabil.

Acest articol are scop informativ și nu constituie consultanță juridică.