Velgjørenhetsspill i South Carolina: samsvar med bingo og loddsalg for ideelle organisasjoner

Velgjørenhetsspill kan være et verdifullt innsamlingsverktøy, men South Carolina behandler dette som en regulert aktivitet snarere enn et uformelt arrangement. Delstaten trekker en tydelig linje mellom bingo og loddsalg for ideelle organisasjoner, og hver aktivitet har sine egne regler for lisensiering, registrering, rapportering og drift.

For ideelle organisasjoner begynner samsvarsvurderingen før den første billetten selges. Organisasjonen må være riktig etablert, anerkjent som en kvalifisert ideell organisasjon og registrert hos riktig statlig myndighet. Derfra avhenger reglene av om innsamlingsplanen omfatter bingo, loddsalg eller begge deler.

Hva regnes som velgjørenhetsspill i South Carolina?

I South Carolina er de vanligste aktivitetene innen velgjørenhetsspill:

• Bingo, som reguleres av South Carolina Department of Revenue.
• Loddsalg for ideelle organisasjoner, som reguleres av Division of Public Charities under South Carolina Secretary of State.

Dette er separate juridiske ordninger. En ideell organisasjon som vil arrangere bingo, må oppfylle reglene for bingolisens. En ideell organisasjon som vil gjennomføre et loddsalg, må oppfylle reglene for registrering av loddsalg. Noen organisasjoner kan gjøre begge deler, men hver aktivitet må håndteres under riktig myndighet og med riktige innleveringer.

Hvem kan gjennomføre velgjørenhetsspill?

South Carolina begrenser autorisert velgjørenhetsspill til kvalifiserte ideelle organisasjoner. For bingo må organisasjonen være en ideell organisasjon registrert hos Secretary of State, ha relevant skattefri status fra IRS og ha hatt veldedig aktivitet i minst to år før den søker.

For loddsalg må organisasjonen være en kvalifisert ideell organisasjon etter delstatens lov om loddsalg og, med mindre den kvalifiserer for et unntak, være registrert hos Division of Public Charities under Secretary of State.

Den praktiske konklusjonen er enkel: velgjørenhetsspill starter med at organisasjonen er klar. Hvis organisasjonen ikke er riktig etablert, registrert og dokumentert, bør den ikke gå videre til spillaktivitet ennå.

Regler for bingo i South Carolina

South Carolina tillater ideelle veldedige organisasjoner å drive bingo dersom de har lisens fra Department of Revenue. Delstaten anerkjenner også flere bingolisensklasser, der Class B og Class C er de vanligste.

Vanlige lisensklasser

• Class B er den vanligste lisensformen for ideelle organisasjoner. Den har en lisensavgift, tillater spill opptil fem dager i uken, krever en promoter og har en høyere maksimal utbetaling per økt enn Class C.
• Class C er også vanlig. Den har ingen lisensavgift, kan spilles opptil sju dager i uken, krever ingen promoter og er begrenset til lavere utbetaling per spill med begrensede jackpotspill.
• Class C hard cards er en spesiell variant av Class C med strengere krav. Organisasjonen må drives av frivillige, eie utstyret, eie bygningen eller leie den direkte av eieren, og bruke inntektene bare til tillatte kostnader og veldedige formål.
• Andre lisensformer finnes for begrensede, midlertidige eller spesialiserte bingoordninger, inkludert spill på messer.

Delstaten krever også at bingoaktiviteten holder seg innenfor rammene av lisensen. Lisensinnehaveren må vise den gjeldende lisensen på bingostedet, og organisasjonen kan ikke behandle bingo som en generell inntektskilde uten nødvendige kontroller.

Økonomiske kontroller er viktige

South Carolina forventer at ideelle bingoaktiviteter holdes atskilt fra organisasjonens øvrige økonomi. I praksis betyr det:

• Å opprette en egen bingo-konto atskilt fra andre kontoer.
• Å sette inn bingoinntekter senest ved slutten av neste virkedag etter hver dag bingo arrangeres.
• Å betale bingo-relaterte utgifter fra bingo-kontoen.
• Å føre tydelige registre som viser hvordan inntektene samles inn, oppbevares og brukes.

Disse reglene er laget for å gi et tydelig revisjonsspor. De reduserer også risikoen for at veldedige midler blandes med andre organisasjonsmidler.

Rapportering og refusjoner

Lisensierte bingoarrangører må levere en kvartalsvis Bingo Financial Report, selv om det ikke ble arrangert spill i kvartalet. South Carolina har også en månedlig refusjonsordning for ideelle bingoaktiviteter, med særskilte tidsregler for enkelte hard card-operasjoner.

Disse innleveringskravene er ikke valgfrie. En ideell organisasjon som arrangerer bingo bør planlegge bokføringen slik at rapporten kan ferdigstilles i tide hvert kvartal, uten å måtte rekonstruere dokumentasjonen i siste liten.

Promotere og leverandører

Noen bingoaktiviteter bruker en promoter for å hjelpe med driften. I South Carolina kan en promoter inngå kontrakt med opptil fem ideelle organisasjoner, men promoteren og den ideelle organisasjonen kan ha felles ansvar for skatter og bøter knyttet til spillet.

Promotere må også oppfylle statlige lisenskrav. De må være registrert som professional solicitors hos Secretary of State, oppfylle delstatens krav til bostedshistorikk, stille sikkerhet og fornye lisensen årlig.

Dette gjør aktsomhet avgjørende. En ideell organisasjon bør aldri anta at en promoter bare er en vanlig leverandør. I South Carolina er promoter-forholdet et regulert samsvarsforhold.

Regler for loddsalg i South Carolina

Loddsalg reguleres av Nonprofit Raffles for Charitable Purposes Act. Bare kvalifiserte ideelle organisasjoner kan gjennomføre loddsalg.

Med mindre organisasjonen kvalifiserer for et unntak, må den registrere seg hos Division of Public Charities under Secretary of State og levere et årlig registreringsskjema for loddsalg og en årlig økonomirapport for loddsalg.

Unntatte og ikke-unntatte loddsalg

South Carolina skiller mellom unntatte loddsalg og ikke-unntatte loddsalg.

Unntatte loddsalg omfatter vanligvis:

• Loddsalg med donerte ikke-kontante premier verdsatt til 950 dollar eller mindre for arrangementet.
• Fifty-fifty-lotterier med totale inntekter på 950 dollar eller mindre.

For unntatte fifty-fifty-lotterier er deltakelse begrenset til medlemmer av den ideelle organisasjonen og deres gjester.

Ikke-unntatte loddsalg er mer omfattende, men de kommer med mer formell rapportering og flere driftsbegrensninger. For eksempel:

• En ideell organisasjon kan bare gjennomføre fire ikke-unntatte loddsalg per år.
• Hver enkelt premie kan ha en verdi på maksimalt 80 000 dollar.
• Den samlede verdien av premier som tilbys ved ett og samme loddsalg kan ikke overstige 300 000 dollar.

Hvis en organisasjon gjennomfører både unntatte og ikke-unntatte loddsalg, skal bare de ikke-unntatte loddsalgene tas med i den årlige økonomirapporten for loddsalg.

Registrering og rapportering

For de fleste ideelle organisasjoner omfatter samsvarsarbeidet for loddsalg:

• Innlevering av det årlige registreringsskjemaet for loddsalg.
• Innlevering av den årlige økonomirapporten for loddsalg.
• Å beholde dokumentasjon som viser at organisasjonen fortsatt er kvalifisert til å gjennomføre loddsalg.
• Å oppbevare dokumentasjon som viser hvordan inntektene fra loddsalg ble brukt til veldedige formål.

South Carolina forventer også rettidig innlevering. Hvis en ideell organisasjon mister påkrevde dokumenter eller leverer dem for sent, kan delstaten ilegge administrative bøter og i alvorlige tilfeller reise straffesak.

Regler for annonsering og drift

South Carolina regulerer også hvordan loddsalg kan annonseres og drives. En annonse for et loddsalg må identifisere den ideelle organisasjonen som arrangerer tiltaket og det veldedige formålet inntektene skal gå til. Loven setter også grenser for hvordan en organisasjons navn kan brukes og forbyr ordninger som i realiteten lar en annen person drive loddsalget.

Med andre ord kan ikke en ideell organisasjon bare låne ut merkenavnet sitt til en tredjepart og la noen andre drive arrangementet i kulissene. Organisasjonen må selv være den faktiske veldedige arrangøren og operatøren innenfor det juridiske rammeverket.

Praktisk samsvarssjekkliste for ideelle organisasjoner

Før en ideell organisasjon lanserer et velgjørenhetsspillprogram i South Carolina, bør den gå gjennom en enkel sjekkliste:

1. Bekreft at organisasjonen er riktig etablert og kvalifiserer som ideell organisasjon.
2. Kontroller organisasjonens registreringsstatus hos delstatens veldedighetsmyndighet.
3. Bestem om aktiviteten skal være bingo, loddsalg eller begge deler.
4. Identifiser riktig lisens- eller registreringsløp for aktiviteten.
5. Sett opp separate bankkontoer og separat bokføring for spillinntekter.
6. Lag en innleveringskalender for årlige, kvartalsvise eller andre tilbakevendende rapporter.
7. Gå gjennom alle avtaler med leverandører og promotere før signering.
8. Oppbevar kopier av lisenser, registreringer, rapporter og støttedokumenter på ett sted.

Denne sjekklisten kan virke grunnleggende, men den forebygger de vanligste samsvarsfeilene: manglende innleveringer, dårlig adskillelse av midler og drift basert på feil antakelse om hva delstaten faktisk tillater.

Hvor Zenind passer inn

Hvis organisasjonen din fortsatt er i etableringsfasen, kan Zenind hjelpe deg med å få på plass organisasjonsstrukturen før du går videre til spillregelverk. Det er viktig fordi reglene for velgjørenhetsspill vanligvis forutsetter at organisasjonen allerede eksisterer, har riktig juridisk struktur og kan føre ryddige registre fra dag én.

Zenind er en tjeneste for etablering av selskaper i USA, så den sterkeste bruken er å få nonprofit-strukturen på plass, holde orden på innleveringsarbeidet og sørge for at organisasjonen er klar for de statlige samsvarstrinnene som kommer etterpå.

Bunnlinjen

Velgjørenhetsspill kan støtte en ideell organisasjons formål, men bare hvis organisasjonen behandler samsvar som en del av innsamlingsplanen. I South Carolina er bingo- og loddsaksaktiviteter strengt regulert, og reglene er ulike avhengig av spilltype.

Den tryggeste tilnærmingen er å bekrefte kvalifikasjon først, sende inn til riktig myndighet, holde midlene atskilt og føre nøyaktige registre fra start. For en ideell organisasjon som ønsker å samle inn penger på en ansvarlig måte, er den disiplinen ikke valgfri. Den er grunnlaget for et bærekraftig program for velgjørenhetsspill.

Denne artikkelen er kun for informasjonsformål og utgjør ikke juridisk rådgivning.