Jótékonysági játékok Dél-Karolinában: bingó- és tombola-megfelelés nonprofit szervezetek számára

A jótékonysági játékok értékes adománygyűjtési eszközt jelenthetnek, de Dél-Karolina ezt inkább szabályozott tevékenységként kezeli, mintsem alkalmi rendezvényként. Az állam világos különbséget tesz a bingó és a nonprofit tombola között, és mindkét tevékenységre saját engedélyezési, regisztrációs, jelentési és működési szabályok vonatkoznak.

Nonprofit szervezetek esetében a megfelelés kérdése még az első jegy eladása előtt kezdődik. A szervezetnek megfelelően létrehozottnak kell lennie, elismert jogosult nonprofitnak kell minősülnie, és regisztrálnia kell a megfelelő állami hatóságnál. Ezt követően az alkalmazandó szabályok attól függenek, hogy az adománygyűjtési terv bingót, tombolát vagy mindkettőt tartalmaz-e.

Mi számít jótékonysági játéknak Dél-Karolinában?

Dél-Karolinában a leggyakoribb jótékonysági játék tevékenységek a következők:

• Bingó, amelyet a Dél-karolinai Bevételi Hivatal szabályoz.
• Nonprofit tombolák, amelyeket a Dél-karolinai Állami Titkár Hivatalának Public Charities részlege felügyel.

Ezek külön jogi rendszerek. Az a nonprofit szervezet, amely bingót szeretne működtetni, a bingóengedélyezési szabályoknak kell, hogy megfeleljen. Az a nonprofit szervezet, amely tombolát kíván rendezni, a tombolaregisztrációs szabályoknak kell, hogy megfeleljen. Egyes szervezetek mindkettőt végezhetik, de minden tevékenységet a megfelelő hatóságnál és a megfelelő bejelentésekkel kell kezelni.

Ki szervezhet jótékonysági játékot?

Dél-Karolina a jogosult jótékonysági játékokat kizárólag minősített nonprofit szervezetekre korlátozza. Bingó esetén a szervezetnek az Állami Titkárnál bejegyzett nonprofitnak kell lennie, rendelkeznie kell a vonatkozó IRS adómentes státusszal, és legalább két éve kell jótékonysági tevékenységet folytatnia a kérelem benyújtása előtt.

Tombola esetén a szervezetnek az állami tombolatörvény szerinti minősített nonprofit szervezetnek kell lennie, és ha nem tartozik mentesség alá, regisztrálnia kell magát a Secretary of State Division of Public Charities egységnél.

A gyakorlati tanulság egyszerű: a jótékonysági játékok a szervezet készültségével kezdődnek. Ha a szervezet nincs megfelelően létrehozva, regisztrálva és dokumentálva, még nem szabad játéktevékenységbe kezdenie.

Dél-karolinai bingószabályok

Dél-Karolina lehetővé teszi a nonprofit jótékonysági szervezetek számára a bingó játékok működtetését, ha azokat a Bevételi Hivatal engedélyezi. Az állam több bingóengedély-osztályt is elismer, ezek közül a Class B és a Class C a leggyakoribb.

Gyakori engedélyosztályok

• A Class B a nonprofit szervezetek leggyakoribb engedélyezett formája. Díjköteles, heti legfeljebb öt napos működést tesz lehetővé, promótert igényel, és magasabb maximális kifizetési összeghatárt biztosít játékonként, mint a Class C.
• A Class C szintén gyakori. Nincs engedélydíja, heti legfeljebb hét napig működhet, nem igényel promótert, és alacsonyabb játékankénti kifizetési korlátokkal, valamint korlátozott jackpot-játékokkal jár.
• A Class C hard card a Class C egy speciális változata szigorúbb követelményekkel. A szervezetnek önkéntesek által működtetettnek kell lennie, birtokolnia kell a felszerelést, birtokolnia kell az épületet vagy közvetlenül a tulajdonostól kell bérelnie, és a bevételt kizárólag megengedett költségekre és jótékonysági célokra használhatja fel.
• Léteznek további engedélytípusok is korlátozott, ideiglenes vagy speciális bingóműveletekre, beleértve a vásári játékot is.

Az állam azt is megköveteli, hogy a bingóműveletek az engedély keretein belül maradjanak. Az engedély jogosultjának az alkalmazandó engedélyt ki kell függesztenie a bingó helyszínén, és a szervezet nem kezelheti a bingót általános bevételi forrásként a szükséges kontrollok nélkül.

A pénzügyi kontrollok számítanak

Dél-Karolina elvárja, hogy a nonprofit bingóműveletek pénzügyei elkülönüljenek a szervezet többi pénzügyeitől. A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy:

• Kijelölt bingószámlát kell fenntartani, külön a többi számlától.
• A bingóbevételt a bingó lebonyolításának napját követő következő munkanap végéig be kell fizetni.
• A bingóval kapcsolatos költségeket a bingószámláról kell fizetni.
• Egyértelmű nyilvántartást kell vezetni arról, hogyan gyűjtik be, tartják és költik el a bevételeket.

Ezek a szabályok tiszta auditnyomot hoznak létre. Emellett csökkentik annak kockázatát is, hogy a jótékonysági pénzeszközök más szervezeti pénzekkel keveredjenek.

Jelentés és visszatérítés

Az engedéllyel rendelkező bingóüzemeltetőknek negyedéves Bingo Financial Reportot kell benyújtaniuk, még akkor is, ha az adott negyedévben nem tartottak játékot. Dél-Karolina emellett havi visszatérítési rendszert is biztosít a nonprofit bingóműveletek számára, bizonyos hard card működésekre külön időzítési szabályokkal.

Ezek a bejelentési kötelezettségek nem opcionálisak. Egy nonprofit szervezetnek úgy kell megszerveznie a könyvelését, hogy a jelentést minden negyedévben időben el tudja készíteni anélkül, hogy az utolsó pillanatban kellene újra összerakni a nyilvántartásokat.

Promóterek és beszállítók

Egyes bingóműveletek promótert vesznek igénybe a játék lebonyolításának segítésére. Dél-Karolinában egy promóter legfeljebb öt nonprofit szervezettel köthet szerződést, de a promóter és a nonprofit egyetemlegesen felelhet a játékhoz kapcsolódó adókért és bírságokért.

A promótereknek állami engedélyezési követelményeknek is meg kell felelniük. Regisztrálniuk kell magukat professional solicitorként az Állami Titkárnál, teljesíteniük kell az államban való tartózkodásra vonatkozó előéleti követelményt, biztosítékot kell fenntartaniuk, és évente meg kell újítaniuk az engedélyüket.

Ezért az átvilágítás elengedhetetlen. Egy nonprofit szervezet soha nem tekintheti a promótert egyszerű beszállítónak. Dél-Karolinában a promóterrel fennálló kapcsolat szabályozott megfelelési kapcsolat.

Dél-karolinai tombolaszabályok

A tombolákat a Nonprofit Raffles for Charitable Purposes Act szabályozza. Tombolát csak minősített nonprofit szervezetek rendezhetnek.

Hacsak a szervezet nem jogosult mentességre, regisztrálnia kell magát a Secretary of State Division of Public Charities egységnél, és évente be kell nyújtania egy raffle registration formot és egy éves raffle financial reportot.

Mentességet élvező és nem mentességet élvező tombolák

Dél-Karolina különbséget tesz mentességet élvező és nem mentességet élvező tombolák között.

A mentességet élvező tombolák általában a következők:

• Olyan tombolák, ahol a rendezvényre adományozott nem készpénzes nyeremények értéke legfeljebb 950 dollár.
• 50/50 tombola, amelynek teljes bevétele legfeljebb 950 dollár.

A mentességet élvező 50/50 tombolák esetében a részvétel a nonprofit szervezet tagjaira és azok vendégeire korlátozódik.

A nem mentességet élvező tombolák szélesebb körűek, de több formális jelentési és működési korláttal járnak. Például:

• Egy nonprofit szervezet évente legfeljebb négy nem mentességet élvező tombolát rendezhet.
• Minden egyes nyeremény értéke legfeljebb 80 000 dollár lehet.
• Egyetlen tombolás eseményen felajánlott nyeremények összértéke nem haladhatja meg a 300 000 dollárt.

Ha egy szervezet egyszerre rendez mentességet élvező és nem mentességet élvező tombolákat, az éves raffle financial reportban csak a nem mentességet élvező tombolákat kell feltüntetni.

Regisztráció és jelentés

A legtöbb nonprofit szervezet esetében a tombolamegfelelési folyamat a következőket tartalmazza:

• Az éves raffle registration form benyújtását.
• Az éves raffle financial report benyújtását.
• Annak igazolását, hogy a szervezet továbbra is jogosult tombolát rendezni.
• Nyilvántartások megőrzését arról, hogy a tombola bevételeit hogyan használták fel jótékonysági célokra.

Dél-Karolina az időben benyújtott dokumentumokat is elvárja. Ha egy nonprofit szervezet elmulasztja a szükséges iratok benyújtását vagy késedelmesen adja be azokat, az állam közigazgatási bírságokat szabhat ki, súlyos esetekben pedig büntetőeljárást is indíthat.

Hirdetési és működési korlátozások

Dél-Karolina azt is szabályozza, hogyan lehet a tombolákat hirdetni és működtetni. A tombolahirdetésnek meg kell jelölnie a rendező nonprofit szervezetet és a bevételek jótékonysági célját. A törvény korlátozza a nonprofit szervezet nevének használatát is, és tiltja azokat a megállapodásokat, amelyek gyakorlatilag egy másik személyre ruháznák át a tombola lebonyolítását.

Más szóval a nonprofit szervezet nem adhatja pusztán kölcsön a nevét egy harmadik félnek, hogy az a háttérben maga vezesse a rendezvényt. A szervezetnek a jogi keretrendszeren belül tényleges jótékonysági szponzorként és szervezőként kell maradnia.

Gyakorlati megfelelési ellenőrzőlista nonprofitoknak

Mielőtt egy nonprofit szervezet jótékonysági játékprogramot indít Dél-Karolinában, érdemes végigmenni egy egyszerű ellenőrzőlistán:

1. Ellenőrizze, hogy a szervezet megfelelően létrehozott-e, és nonprofitnak minősül-e.
2. Erősítse meg az állami jótékonysági regisztrációs státuszt.
3. Döntse el, hogy a tevékenység bingó, tombola vagy mindkettő lesz-e.
4. Azonosítsa az adott tevékenységhez tartozó megfelelő engedélyezési vagy regisztrációs utat.
5. Hozzon létre külön bankszámlákat és könyvelést a játékbevétel számára.
6. Készítsen benyújtási naptárt az éves, negyedéves vagy egyéb visszatérő jelentésekhez.
7. A szerződések aláírása előtt vizsgálja felül az összes beszállítói és promóteri megállapodást.
8. Tartsa egy helyen az engedélyek, regisztrációk, jelentések és alátámasztó dokumentumok másolatait.

Ez az ellenőrzőlista egyszerűnek tűnhet, de megelőzi a leggyakoribb megfelelési hibákat: a hiányzó bejelentéseket, a pénzeszközök rossz elkülönítését és azt, hogy a szervezet rossz feltételezésből induljon ki arról, mit enged meg valójában az állam.

Hol illeszkedik ebbe Zenind?

Ha a nonprofit szervezet még a létrehozási szakaszban van, Zenind segíthet a szervezeti oldalon elindítani és rendszerezni a folyamatot, mielőtt a játékszabályoknak való megfelelésre kerülne sor. Ez azért fontos, mert a jótékonysági játékokra vonatkozó szabályok általában feltételezik, hogy a szervezet már létezik, megfelelő jogi struktúrával rendelkezik, és az első naptól kezdve tiszta nyilvántartást tud vezetni.

A Zenind egy amerikai cégalapítási szolgáltató, ezért a legerősebb felhasználási területe a nonprofit struktúra kialakításának segítése, a bejelentési folyamat rendszerezése, és annak biztosítása, hogy a szervezet készen álljon a következő állami megfelelési lépésekre.

A lényeg

A jótékonysági játékok támogathatják egy nonprofit szervezet küldetését, de csak akkor, ha a szervezet a megfelelést az adománygyűjtési terv részének tekinti. Dél-Karolinában a bingó- és tombolatevékenységeket szigorúan szabályozzák, és a szabályok játéktípustól függően eltérnek.

A legbiztonságosabb megközelítés az, ha először az alkalmasságot igazolja, a megfelelő hatóságnál benyújtja a szükséges iratokat, elkülönítve kezeli a pénzeszközöket, és az első pillanattól pontos nyilvántartást vezet. Egy nonprofit szervezet számára, amely felelősen szeretne pénzt gyűjteni, ez a fegyelem nem választható. Ez a fenntartható jótékonysági játékprogram alapja.

Ez a cikk kizárólag tájékoztató jellegű, és nem minősül jogi tanácsadásnak.