Jogos Beneficentes na Carolina do Sul: Conformidade com Bingo e Rifas para Organizações Sem Fins Lucrativos

Os jogos beneficentes podem ser uma ferramenta valiosa de arrecadação, mas a Carolina do Sul os trata como uma atividade regulamentada, e não como um evento casual. O estado estabelece uma linha clara entre bingo e rifas para organizações sem fins lucrativos, e cada atividade tem suas próprias regras de licenciamento, registro, prestação de contas e operação.

Para as organizações sem fins lucrativos, a questão da conformidade começa antes da venda do primeiro bilhete. A entidade precisa estar devidamente constituída, reconhecida como uma organização sem fins lucrativos qualificada e registrada no órgão estadual correto. A partir daí, as regras dependem de o plano de arrecadação envolver bingo, rifas ou ambos.

O que conta como jogo beneficente na Carolina do Sul?

Na Carolina do Sul, as atividades beneficentes mais comuns são:

• Bingo, que é regulamentado pelo South Carolina Department of Revenue.
• Rifas para organizações sem fins lucrativos, que são regulamentadas pela Division of Public Charities da South Carolina Secretary of State.

Esses são regimes jurídicos distintos. Uma organização sem fins lucrativos que queira realizar bingo precisa cumprir as regras de licenciamento de bingo. Uma organização sem fins lucrativos que queira realizar uma rifa precisa cumprir as regras de registro de rifas. Algumas entidades podem fazer ambos, mas cada atividade deve ser tratada no órgão correto e com a documentação correta.

Quem pode realizar jogos beneficentes?

A Carolina do Sul limita os jogos beneficentes autorizados a organizações sem fins lucrativos qualificadas. Para bingo, a organização deve ser uma entidade sem fins lucrativos registrada no Secretary of State, ter o status de isenção fiscal aplicável perante o IRS e exercer atividade beneficente há pelo menos dois anos antes de solicitar a licença.

Para rifas, a organização deve ser uma organização sem fins lucrativos qualificada nos termos da lei estadual de rifas e, salvo se se enquadrar em uma isenção, deve estar registrada na Division of Public Charities do Secretary of State.

A conclusão prática é simples: jogos beneficentes começam com a preparação da entidade. Se a organização não estiver devidamente constituída, registrada e documentada, ainda não deve avançar para a atividade de jogos.

Regras de bingo na Carolina do Sul

A Carolina do Sul permite que organizações beneficentes sem fins lucrativos operem jogos de bingo se estiverem licenciadas pelo Department of Revenue. O estado também reconhece várias classes de licença de bingo, sendo as Classes B e C as mais comuns.

Classes comuns de licença

• A Classe B é a modalidade licenciada mais comum para organizações sem fins lucrativos. Ela exige taxa de licença, permite jogos em até cinco dias por semana, requer um promoter e possui um valor máximo de pagamento por sessão mais alto do que a Classe C.
• A Classe C também é comum. Ela não exige taxa de licença, pode ser realizada em até sete dias por semana, não exige promoter e tem limite de pagamento por jogo mais baixo, com jogos de jackpot limitados.
• O hard card da Classe C é uma versão especial da Classe C com exigências mais rigorosas. A organização deve ser administrada por voluntários, ser proprietária do equipamento, ser proprietária do imóvel ou alugá-lo diretamente do proprietário e usar os recursos apenas para despesas permitidas e fins beneficentes.
• Existem outros tipos de licença para operações de bingo limitadas, temporárias ou especializadas, incluindo jogos em feiras.

O estado também exige que as operações de bingo permaneçam dentro dos limites da licença. O titular da licença deve exibir a licença aplicável no local do bingo, e a organização não pode tratar o bingo como uma fonte geral de receita sem os controles exigidos.

Controles financeiros importam

A Carolina do Sul espera que as operações de bingo de organizações sem fins lucrativos sejam segregadas das demais finanças da entidade. Na prática, isso significa:

• Manter uma conta bancária específica para o bingo, separada das demais contas.
• Depositar os recursos do bingo até o final do próximo dia útil após cada dia em que o bingo for realizado.
• Pagar as despesas relacionadas ao bingo a partir da conta do bingo.
• Manter registros claros mostrando como os recursos são arrecadados, retidos e utilizados.

Essas regras foram criadas para gerar uma trilha de auditoria limpa. Elas também reduzem o risco de que fundos beneficentes sejam misturados com recursos não relacionados da organização.

Relatórios e reembolsos

Os operadores de bingo licenciados devem apresentar um Bingo Financial Report trimestral, mesmo que nenhum jogo tenha sido realizado no trimestre. A Carolina do Sul também prevê um sistema mensal de reembolso para operações de bingo sem fins lucrativos, com regras de prazo específicas para determinadas operações com hard card.

Essas obrigações de envio não são opcionais. Uma organização sem fins lucrativos que realiza bingo deve planejar sua contabilidade para que o relatório possa ser preparado em dia, a cada trimestre, sem precisar reconstruir registros no último minuto.

Promoters e fornecedores

Algumas operações de bingo usam um promoter para ajudar na condução do jogo. Na Carolina do Sul, um promoter pode contratar com até cinco organizações sem fins lucrativos, mas o promoter e a organização podem responder solidariamente por impostos e multas relacionadas ao jogo.

Os promoters também devem cumprir exigências estaduais de licenciamento. Eles precisam estar registrados como professional solicitors no Secretary of State, atender ao requisito estadual de histórico de residência, manter uma fiança e renovar a licença anualmente.

Isso torna a devida diligência essencial. Uma organização sem fins lucrativos jamais deve presumir que um promoter é apenas um fornecedor. Na Carolina do Sul, a relação com o promoter é uma relação regulada de conformidade.

Regras de rifas na Carolina do Sul

As rifas são regidas pelo Nonprofit Raffles for Charitable Purposes Act. Somente organizações sem fins lucrativos qualificadas podem realizar rifas.

Salvo se a organização se enquadrar em uma isenção, ela deve se registrar na Division of Public Charities do Secretary of State e apresentar um formulário anual de registro de rifas e um relatório financeiro anual de rifas.

Rifas isentas e não isentas

A Carolina do Sul distingue entre rifas isentas e não isentas.

As rifas isentas geralmente incluem:

• Rifas com prêmios não em dinheiro doados e avaliados em US$ 950 ou menos para o evento.
• Rifas 50/50 com receita total de US$ 950 ou menos.

Nas rifas 50/50 isentas, a participação é limitada aos membros da organização sem fins lucrativos e seus convidados.

As rifas não isentas são mais amplas, mas vêm com limites operacionais e de prestação de contas mais formais. Por exemplo:

• Uma organização sem fins lucrativos pode realizar apenas quatro rifas não isentas por ano.
• Cada prêmio individual deve ser avaliado em US$ 80.000 ou menos.
• O valor total dos prêmios oferecidos em um único evento de rifa não pode exceder US$ 300.000.

Se uma organização realizar rifas isentas e não isentas, apenas as rifas não isentas precisam ser incluídas no relatório financeiro anual de rifas.

Registro e prestação de contas

Para a maioria das organizações sem fins lucrativos, o fluxo de conformidade para rifas inclui:

• Apresentar o formulário anual de registro de rifas.
• Apresentar o relatório financeiro anual de rifas.
• Manter prova de que a organização continua qualificada para realizar rifas.
• Preservar registros mostrando como os recursos das rifas foram usados para fins beneficentes.

A Carolina do Sul também espera envios dentro do prazo. Se uma organização sem fins lucrativos perder documentos exigidos ou os enviar com atraso, o estado pode aplicar multas administrativas e buscar responsabilização criminal em casos graves.

Restrições de publicidade e operação

A Carolina do Sul também regula como as rifas podem ser anunciadas e operadas. Um anúncio de rifa deve identificar a organização sem fins lucrativos que patrocina o evento e a finalidade beneficente dos recursos. A lei também impõe limites ao uso do nome da organização e proíbe arranjos que, na prática, terceirizem a operação da rifa para outra pessoa.

Em outras palavras, uma organização sem fins lucrativos não pode simplesmente emprestar sua marca a terceiros e permitir que outra pessoa conduza o evento nos bastidores. A entidade deve permanecer como a verdadeira patrocinadora e operadora beneficente dentro da estrutura legal.

Checklist prático de conformidade para organizações sem fins lucrativos

Antes de lançar um programa de jogos beneficentes na Carolina do Sul, uma organização sem fins lucrativos deve seguir este checklist simples:

1. Confirmar que a organização está devidamente constituída e qualificada como entidade sem fins lucrativos.
2. Verificar o status de registro da organização junto ao estado.
3. Decidir se a atividade será bingo, rifa ou ambas.
4. Identificar o caminho correto de licenciamento ou registro para essa atividade.
5. Criar contas bancárias e contabilidade separadas para os recursos dos jogos.
6. Montar um calendário de envios para relatórios anuais, trimestrais ou outros relatórios recorrentes.
7. Revisar todos os contratos com fornecedores e promoters antes da assinatura.
8. Manter cópias de licenças, registros, relatórios e documentos de apoio em um único local.

Esse checklist pode parecer básico, mas evita as falhas de conformidade mais comuns: documentos não enviados, segregação inadequada de recursos e operação com a suposição errada sobre o que o estado realmente permite.

Onde a Zenind se encaixa

Se sua organização sem fins lucrativos ainda estiver na fase de formação, a Zenind pode ajudar a organizar a parte societária do processo antes de você avançar para a conformidade de jogos. Isso importa porque as regras de jogos beneficentes normalmente pressupõem que a organização já exista, tenha a estrutura jurídica correta e consiga manter registros claros desde o primeiro dia.

A Zenind é um serviço de formação de empresas nos Estados Unidos, então o melhor uso é colocar a estrutura da organização sem fins lucrativos em ordem, manter o fluxo de arquivamentos organizado e garantir que a entidade esteja pronta para as próximas etapas de conformidade estadual.

Conclusão

Os jogos beneficentes podem apoiar a missão de uma organização sem fins lucrativos, mas somente se a entidade tratar a conformidade como parte do plano de arrecadação. Na Carolina do Sul, as atividades de bingo e rifa são rigidamente regulamentadas, e as regras variam conforme o tipo de jogo.

A abordagem mais segura é confirmar a elegibilidade primeiro, protocolar junto ao órgão correto, manter os recursos segregados e preservar registros precisos desde o início. Para uma organização sem fins lucrativos que deseja arrecadar com responsabilidade, essa disciplina não é opcional. É a base de um programa sustentável de jogos beneficentes.

Este artigo tem finalidade informativa e não constitui सलाहা jurídica.