サウスカロライナ州の慈善ゲーム：非営利団体向けビンゴと抽選会のコンプライアンス
サウスカロライナ州の慈善ゲーム：非営利団体向けビンゴと抽選会のコンプライアンス
慈善ゲームは効果的な資金調達手段になり得ますが、サウスカロライナ州では気軽なイベントではなく、規制対象の活動として扱われます。同州はビンゴと非営利団体による抽選会を明確に区別しており、それぞれに独自の許可、登録、報告、運営ルールがあります。
非営利団体にとって、コンプライアンスの確認は最初のチケットを販売する前に始まります。団体は適切に設立され、資格のある非営利団体として認められ、正しい州機関に登録されていなければなりません。そのうえで、資金調達計画がビンゴ、抽選会、あるいはその両方のいずれを含むかによって、適用されるルールが決まります。
サウスカロライナ州における慈善ゲームとは何か？
サウスカロライナ州で一般的な慈善ゲーム活動は次のとおりです。
- ビンゴ。サウスカロライナ州歳入局が規制します。
- 非営利団体の抽選会。サウスカロライナ州務長官事務局の公益法人部門が規制します。
これらは別個の法制度です。ビンゴを実施したい非営利団体は、ビンゴのライセンス要件を満たさなければなりません。抽選会を実施したい非営利団体は、抽選会の登録要件を満たさなければなりません。団体によっては両方を行うこともできますが、それぞれを正しい機関と正しい申請手続きのもとで扱う必要があります。
どのような団体が慈善ゲームを実施できるのか？
サウスカロライナ州では、認定された非営利団体のみが慈善ゲームを実施できます。ビンゴについては、団体は州務長官に登録された非営利団体であり、関連するIRSの免税資格を有し、申請前に少なくとも2年間の慈善活動実績が必要です。
抽選会については、団体は州の抽選会法上の適格非営利団体でなければならず、免除対象でない限り、州務長官事務局の公益法人部門に登録しなければなりません。
実務上のポイントは明確です。慈善ゲームは、団体の整備状況が前提になります。団体が適切に設立され、登録され、書類が整っていないなら、まだゲーム事業に進むべきではありません。
サウスカロライナ州のビンゴ規則
サウスカロライナ州では、非営利の慈善団体が歳入局のライセンスを受けることでビンゴを運営できます。同州は複数のビンゴライセンス区分を認めており、一般的なのはClass BとClass Cです。
主なライセンス区分
- Class B は、非営利団体で最も一般的なライセンス形態です。ライセンス料があり、週5日まで実施でき、プロモーターが必要で、セッションごとの最大払戻額はClass Cより高くなっています。
- Class C も一般的です。ライセンス料は不要で、週7日まで実施でき、プロモーターは不要で、1ゲームあたりの払戻上限は低く、ジャックポットゲームにも制限があります。
- Class C hard cards は、より厳しい要件が課されるClass Cの特別版です。団体はボランティア運営でなければならず、機器を所有し、建物を所有するか所有者から直接賃借しなければならず、収益は認められた経費と慈善目的にのみ使用しなければなりません。
- そのほかにも、見本市での実施など、限定的、臨時的、または特定用途向けのビンゴライセンスが存在します。
州はまた、ビンゴ運営がライセンスの範囲内に収まることを求めています。ライセンス保有者は該当するライセンスをビンゴ会場に掲示しなければならず、必要な管理体制なしにビンゴを一般的な収益源として扱うことはできません。
財務管理が重要
サウスカロライナ州は、非営利団体のビンゴ運営が他の資金と分離されていることを求めています。実務上は、次のような対応を意味します。
- ビンゴ専用口座を他の口座と分けて管理する。
- 各日のビンゴ終了後、翌営業日までにビンゴ収益を入金する。
- ビンゴ関連費用はビンゴ口座から支払う。
- 収益の受領、保管、支出を明確に示す記録を残す。
これらのルールは、明確な監査証跡を作るためのものです。また、慈善資金と団体のその他の資金が混在するリスクを減らします。
報告と返金
ライセンスを受けたビンゴ運営者は、四半期ごとのBingo Financial Reportを提出しなければなりません。たとえその四半期にゲームを実施していなくても提出義務があります。サウスカロライナ州はまた、非営利団体のビンゴ運営に対する月次返金制度を設けており、一部のhard card運営には特別な期限ルールがあります。
これらの提出義務は任意ではありません。ビンゴを実施する非営利団体は、土壇場で記録を掘り起こすことなく、毎四半期、期限内に報告書を作成できるように会計を整えておくべきです。
プロモーターとベンダー
一部のビンゴ運営では、ゲーム運営を支援するためにプロモーターを利用します。サウスカロライナ州では、プロモーターは最大5つの非営利団体と契約できますが、プロモーターと非営利団体は、そのゲームに関連する税金や罰金について連帯責任を負う場合があります。
プロモーターも州のライセンス要件を満たさなければなりません。州務長官に対してプロフェッショナル・ソリシターとして登録し、州が求める居住履歴要件を満たし、保証金を維持し、年1回更新する必要があります。
そのため、デューデリジェンスが不可欠です。非営利団体は、プロモーターを単なるベンダーだと考えてはいけません。サウスカロライナ州では、プロモーターとの関係そのものが規制されたコンプライアンス関係です。
サウスカロライナ州の抽選会規則
抽選会は、Nonprofit Raffles for Charitable Purposes Actによって規制されています。抽選会を実施できるのは、適格な非営利団体のみです。
団体が免除対象でない限り、州務長官事務局の公益法人部門に登録し、年次の抽選会登録フォームと年次の抽選会財務報告書を提出しなければなりません。
免除対象と非免除対象の抽選会
サウスカロライナ州では、免除対象の抽選会と非免除対象の抽選会を区別しています。
免除対象の抽選会には、一般に次が含まれます。
- イベント全体で寄贈された現物賞品の価値が950ドル以下の抽選会。
- 総収益が950ドル以下の50/50抽選会。
免除対象の50/50抽選会では、参加者は非営利団体の会員とそのゲストに限られます。
非免除対象の抽選会はより広範ですが、その分、より正式な報告と運営上の制限があります。たとえば、次のとおりです。
- 非営利団体が実施できる非免除対象の抽選会は、年間4回までです。
- 各賞品の価値は80,000ドル以下でなければなりません。
- 1回の抽選会イベントで提供される賞品総額は300,000ドルを超えてはなりません。
団体が免除対象と非免除対象の両方の抽選会を実施する場合、年次の抽選会財務報告書に含める必要があるのは非免除対象の抽選会のみです。
登録と報告
ほとんどの非営利団体にとって、抽選会のコンプライアンス業務には次が含まれます。
- 年次の抽選会登録フォームの提出。
- 年次の抽選会財務報告書の提出。
- 団体が抽選会を実施できる適格性を維持していることの証明を保管する。
- 抽選会収入が慈善目的のためにどのように使用されたかを示す記録を保存する。
サウスカロライナ州は、期限内の提出も求めています。必要書類を失念したり、期限後に提出したりした場合、州は行政罰金を科し、重大な場合には刑事訴追を行うことがあります。
広告と運営上の制限
サウスカロライナ州は、抽選会の広告方法や運営方法も規制しています。抽選会広告には、そのイベントを主催する非営利団体名と、収益の使途となる慈善目的を明示しなければなりません。また、団体名の使い方にも制限があり、第三者に実質的に抽選会運営を丸投げするような取り決めは禁止されています。
つまり、非営利団体は単に自分たちのブランドを第三者に貸し、その背後で別の誰かがイベントを運営することはできません。法的枠組みの中で、団体自身が実際の慈善スポンサーであり、運営主体でなければなりません。
非営利団体向けの実務コンプライアンスチェックリスト
サウスカロライナ州で慈善ゲームを始める前に、非営利団体は次の簡単なチェックリストを確認すべきです。
- 団体が適切に設立され、非営利団体としての資格を満たしていることを確認する。
- 州の慈善団体登録状況を確認する。
- 実施する活動がビンゴ、抽選会、またはその両方のどれかを決める。
- その活動に適用される正しいライセンスまたは登録手続きを特定する。
- ゲーム収益用に別の銀行口座と会計管理を整える。
- 年次、四半期ごと、またはその他の定期報告のための提出カレンダーを作成する。
- すべてのベンダー契約やプロモーター契約を締結前に確認する。
- ライセンス、登録、報告書、裏付け資料の写しを一か所に保管する。
このチェックリストは基本的に見えるかもしれませんが、最も多いコンプライアンス違反、つまり提出漏れ、資金の分離不備、州が実際に何を認めているかに関する誤解を防ぎます。
Zenind の役割
団体がまだ設立段階にあるなら、慈善ゲームのコンプライアンスに進む前の法人整備をZenindが支援できます。これは、慈善ゲームのルールが通常、団体がすでに存在し、適切な法的構造を持ち、初日から明確な記録を維持できることを前提としているため重要です。
Zenindは米国の会社設立サービスであり、最も有効な活用場面は、非営利団体の枠組みを整え、申請業務の流れを整理し、その後に続く州レベルのコンプライアンス手続きに向けて団体を準備することです。
まとめ
慈善ゲームは非営利団体の使命を支えることができますが、資金調達計画の一部としてコンプライアンスを扱う場合に限られます。サウスカロライナ州では、ビンゴと抽選会は厳しく規制されており、ルールはゲームの種類ごとに異なります。
最も安全な進め方は、まず参加資格を確認し、正しい機関に申請し、資金を分離し、最初から正確な記録を維持することです。責任ある資金調達を望む非営利団体にとって、その規律は任意ではありません。持続可能な慈善ゲームプログラムの基盤です。
本記事は情報提供のみを目的としており、法的助言を構成するものではありません。
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