Jogo de Beneficência na Carolina do Sul: Conformidade com Bingo e Rifas para Organizações Sem Fins Lucrativos

O jogo de beneficência pode ser uma ferramenta valiosa de angariação de fundos, mas a Carolina do Sul trata-o como uma atividade regulada e não como um evento informal. O estado traça uma linha clara entre bingo e rifas de organizações sem fins lucrativos, e cada atividade tem as suas próprias regras de licenciamento, registo, reporte e operação.

Para as organizações sem fins lucrativos, a questão da conformidade começa antes de se vender o primeiro bilhete. A organização tem de estar devidamente constituída, reconhecida como uma organização sem fins lucrativos elegível e registada junto da entidade estatal correta. A partir daí, as regras dependem de o plano de angariação incluir bingo, rifas ou ambos.

O que conta como jogo de beneficência na Carolina do Sul?

Na Carolina do Sul, as atividades de jogo de beneficência mais comuns são:

• Bingo, regulado pelo South Carolina Department of Revenue.
• Rifas de organizações sem fins lucrativos, reguladas pela Division of Public Charities do South Carolina Secretary of State.

Estes são regimes jurídicos distintos. Uma organização sem fins lucrativos que pretenda organizar bingo tem de cumprir as regras de licenciamento de bingo. Uma organização sem fins lucrativos que pretenda realizar uma rifa tem de cumprir as regras de registo de rifas. Algumas organizações podem fazer ambos, mas cada atividade deve ser tratada junto da agência correta e com os registos adequados.

Quem pode realizar jogo de beneficência?

A Carolina do Sul limita o jogo de beneficência autorizado a organizações sem fins lucrativos qualificadas. No caso do bingo, a organização tem de ser uma entidade sem fins lucrativos registada no Secretary of State, ter o estatuto de isenção fiscal relevante junto do IRS e exercer atividade de beneficência há pelo menos dois anos antes de apresentar o pedido.

No caso das rifas, a organização tem de ser uma organização sem fins lucrativos qualificada ao abrigo da lei estadual das rifas e, salvo se beneficiar de uma isenção, tem de estar registada na Division of Public Charities do Secretary of State.

A conclusão prática é simples: o jogo de beneficência começa com a preparação da entidade. Se a organização não estiver devidamente constituída, registada e documentada, não deve avançar ainda para a atividade de jogo.

Regras de bingo na Carolina do Sul

A Carolina do Sul permite que organizações beneficentes sem fins lucrativos operem jogos de bingo se estiverem licenciadas pelo Department of Revenue. O estado também reconhece várias classes de licença de bingo, sendo as Classes B e C as mais comuns.

Classes de licença comuns

• A Classe B é a forma licenciada mais comum para organizações sem fins lucrativos. Tem uma taxa de licença, permite jogo até cinco dias por semana, exige um promotor e prevê um limite máximo de prémio por sessão superior ao da Classe C.
• A Classe C também é comum. Não tem taxa de licença, pode ser jogada até sete dias por semana, não exige um promotor e está limitada a um prémio por jogo mais baixo, com jogos de jackpot limitados.
• Os cartões duros da Classe C são uma versão especial da Classe C com requisitos mais rigorosos. A organização deve ser gerida por voluntários, ser proprietária do equipamento, ser proprietária do edifício ou arrendá-lo diretamente ao proprietário e utilizar as receitas apenas para despesas permitidas e fins de beneficência.
• Existem outros tipos de licença para operações de bingo limitadas, temporárias ou especializadas, incluindo jogos em feiras.

O estado também exige que as operações de bingo permaneçam dentro dos limites da licença. O titular da licença tem de exibir a licença aplicável no local do bingo, e a organização não pode tratar o bingo como uma fonte genérica de receitas sem os controlos exigidos.

Os controlos financeiros são importantes

A Carolina do Sul espera que as operações de bingo de organizações sem fins lucrativos sejam separadas das restantes finanças da organização. Na prática, isso significa:

• Manter uma conta dedicada ao bingo separada das outras contas.
• Depositar as receitas do bingo até ao final do dia útil seguinte a cada dia em que o bingo é realizado.
• Pagar as despesas relacionadas com o bingo a partir da conta do bingo.
• Manter registos claros que mostrem como as receitas são recebidas, conservadas e gastas.

Estas regras destinam-se a criar uma trilha de auditoria limpa. Também reduzem o risco de os fundos de beneficência serem misturados com dinheiro organizacional sem relação.

Reporte e reembolsos

Os operadores licenciados de bingo têm de apresentar um Bingo Financial Report trimestral, mesmo que não tenham sido realizados jogos durante o trimestre. A Carolina do Sul também disponibiliza um sistema mensal de reembolso para operações de bingo sem fins lucrativos, com regras de calendário especiais para certas operações de cartões duros.

Essas obrigações de reporte não são opcionais. Uma organização sem fins lucrativos que organize bingo deve planear a contabilidade de modo a que o relatório possa ser preparado a tempo, todos os trimestres, sem ter de reconstruir registos em cima da data-limite.

Promotores e fornecedores

Algumas operações de bingo recorrem a um promotor para ajudar na gestão do jogo. Na Carolina do Sul, um promotor pode celebrar contrato com até cinco organizações sem fins lucrativos, mas o promotor e a organização podem ser solidariamente responsáveis por impostos e coimas associados ao jogo.

Os promotores também têm de cumprir os requisitos de licenciamento estaduais. Têm de estar registados como professional solicitors no Secretary of State, cumprir o requisito de historial de residência no estado, manter uma caução e renovar a licença anualmente.

Isto torna a diligência prévia essencial. Uma organização sem fins lucrativos nunca deve assumir que um promotor é apenas um prestador de serviços. Na Carolina do Sul, a relação com o promotor é uma relação de conformidade regulatória.

Regras de rifas na Carolina do Sul

As rifas são reguladas pelo Nonprofit Raffles for Charitable Purposes Act. Apenas organizações sem fins lucrativos qualificadas podem realizar rifas.

Salvo se a organização beneficiar de uma isenção, tem de se registar na Division of Public Charities do Secretary of State e apresentar um formulário anual de registo de rifas e um relatório financeiro anual de rifas.

Rifas isentas e não isentas

A Carolina do Sul distingue entre rifas isentas e não isentas.

As rifas isentas incluem geralmente:

• Rifas com prémios não monetários doados avaliados em 950 dólares ou menos no total do evento.
• Rifas fifty-fifty com receitas totais de 950 dólares ou menos.

Nas rifas fifty-fifty isentas, a participação é limitada aos membros da organização sem fins lucrativos e aos respetivos convidados.

As rifas não isentas são mais amplas, mas têm limites operacionais e de reporte mais formais. Por exemplo:

• Uma organização sem fins lucrativos pode realizar apenas quatro rifas não isentas por ano.
• Cada prémio individual deve ter um valor igual ou inferior a 80.000 dólares.
• O valor total dos prémios oferecidos num único evento de rifa não pode exceder 300.000 dólares.

Se uma organização realizar rifas isentas e não isentas, apenas as rifas não isentas têm de ser incluídas no relatório financeiro anual de rifas.

Registo e reporte

Para a maioria das organizações sem fins lucrativos, o processo de conformidade das rifas inclui:

• Apresentar o formulário anual de registo de rifas.
• Apresentar o relatório financeiro anual de rifas.
• Manter prova de que a organização continua qualificada para realizar rifas.
• Conservar registos que mostrem como as receitas da rifa foram utilizadas para fins de beneficência.

A Carolina do Sul também exige a apresentação atempada dos documentos. Se uma organização sem fins lucrativos falhar documentos obrigatórios ou os entregar fora de prazo, o estado pode aplicar coimas administrativas e avançar com ação penal em casos graves.

Restrições de publicidade e operação

A Carolina do Sul também regula a forma como as rifas são publicitadas e operadas. Um anúncio de rifa deve identificar a organização sem fins lucrativos que patrocina o evento e a finalidade beneficente das receitas. A lei também impõe limites à forma como o nome da organização pode ser usado e proíbe mecanismos que, na prática, deleguem a operação da rifa a outra pessoa.

Por outras palavras, uma organização sem fins lucrativos não pode simplesmente emprestar a sua marca a um terceiro e deixar que outra entidade conduza o evento nos bastidores. A organização deve continuar a ser o verdadeiro patrocinador e operador beneficente dentro do quadro legal.

Lista prática de conformidade para organizações sem fins lucrativos

Antes de lançar um programa de jogo de beneficência na Carolina do Sul, uma organização sem fins lucrativos deve seguir uma lista simples:

1. Confirmar que a organização está devidamente constituída e qualifica como entidade sem fins lucrativos.
2. Verificar o estado do registo da entidade de beneficência junto do estado.
3. Decidir se a atividade será bingo, rifa ou ambas.
4. Identificar o caminho correto de licenciamento ou registo para essa atividade.
5. Criar contas bancárias separadas e contabilidade própria para as receitas do jogo.
6. Elaborar um calendário de apresentação para relatórios anuais, trimestrais ou outros relatórios recorrentes.
7. Rever todos os contratos com fornecedores e promotores antes de assinar.
8. Guardar cópias de licenças, registos, relatórios e documentação de suporte num único local.

Essa lista pode parecer básica, mas evita as falhas de conformidade mais comuns: apresentações em falta, fraca separação de fundos e operação com uma interpretação errada do que o estado realmente permite.

Onde a Zenind se enquadra

Se a sua organização sem fins lucrativos ainda estiver na fase de constituição, a Zenind pode ajudar a organizar a parte da entidade antes de avançar para a conformidade do jogo. Isso é importante porque as regras do jogo de beneficência normalmente assumem que a organização já existe, tem a estrutura jurídica adequada e consegue manter registos claros desde o primeiro dia.

A Zenind é um serviço de formação de empresas nos EUA, por isso o caso de uso mais forte é colocar a estrutura da organização sem fins lucrativos em ordem, manter o fluxo de obrigações de registo organizado e garantir que a organização está preparada para os próximos passos de conformidade ao nível estadual.

Conclusão

O jogo de beneficência pode apoiar a missão de uma organização sem fins lucrativos, mas apenas se a organização tratar a conformidade como parte do plano de angariação de fundos. Na Carolina do Sul, as atividades de bingo e rifas são fortemente reguladas, e as regras diferem consoante o tipo de jogo.

A abordagem mais segura é confirmar a elegibilidade primeiro, apresentar os formulários junto da entidade correta, manter os fundos separados e conservar registos exatos desde o início. Para uma organização sem fins lucrativos que pretende angariar fundos de forma responsável, essa disciplina não é opcional. É a base de um programa de jogo de beneficência sustentável.

Este artigo tem fins meramente informativos e não constitui aconselhamento jurídico.