Hyväntekeväisyysrahapelit Etelä-Carolinassa: bingon ja arpajaisten sääntelyn noudattaminen voittoa tavoittelemattomille organisaatioille

Hyväntekeväisyysrahapelit voivat olla arvokas varainhankinnan väline, mutta Etelä-Carolina käsittelee niitä säänneltynä toimintana eikä satunnaisena tapahtumana. Osavaltio vetää selkeän rajan bingon ja voittoa tavoittelemattomien organisaatioiden arpajaisten välille, ja kummallakin toiminnalla on omat lupaa, rekisteröintiä, raportointia ja toimintaa koskevat sääntönsä.

Voittoa tavoittelemattomille organisaatioille sääntöjen noudattaminen alkaa jo ennen ensimmäisen lipun myyntiä. Organisaation on oltava asianmukaisesti perustettu, tunnustettu kelpoiseksi voittoa tavoittelemattomaksi toimijaksi ja rekisteröity oikean osavaltion viranomaisen kanssa. Tämän jälkeen säännöt riippuvat siitä, sisältääkö varainhankintasuunnitelma bingon, arpajaiset vai molemmat.

Mitä hyväntekeväisyysrahapelit tarkoittavat Etelä-Carolinassa?

Etelä-Carolinassa yleisimmät hyväntekeväisyysrahapelitoiminnot ovat:

• Bingo, jota valvoo South Carolina Department of Revenue.
• Voittoa tavoittelemattomien organisaatioiden arpajaiset, joita valvoo South Carolina Secretary of State’s Division of Public Charities.

Nämä ovat erillisiä oikeudellisia järjestelmiä. Voittoa tavoittelemattoman organisaation, joka haluaa järjestää bingon, on täytettävä bingon lupavaatimukset. Organisaation, joka haluaa järjestää arpajaiset, on täytettävä arpajaisten rekisteröintivaatimukset. Jotkin organisaatiot voivat tehdä molempia, mutta kumpikin toiminta on hoidettava oikean viranomaisen ja oikeiden ilmoitusten kautta.

Kuka saa järjestää hyväntekeväisyysrahapelejä?

Etelä-Carolina rajoittaa valtuutetut hyväntekeväisyysrahapelit kelpoisille voittoa tavoittelemattomille organisaatioille. Bingon osalta organisaation on oltava Secretary of State -viranomaiselle rekisteröity voittoa tavoittelematon organisaatio, sillä on oltava asiaankuuluva IRS:n verovapautusasema, ja sen on oltava harjoittanut hyväntekeväisyystoimintaa vähintään kaksi vuotta ennen hakemista.

Arpajaisten osalta organisaation on oltava osavaltion arpajaisia koskevan lain mukainen kelpoinen voittoa tavoittelematon organisaatio ja, ellei se kuulu poikkeuksen piiriin, sen on oltava rekisteröitynyt Secretary of State’s Division of Public Charities -yksikköön.

Käytännön johtopäätös on yksinkertainen: hyväntekeväisyysrahapelit alkavat organisaation valmiudesta. Jos organisaatiota ei ole asianmukaisesti perustettu, rekisteröity ja dokumentoitu, sen ei pitäisi vielä ryhtyä rahapelitoimintaan.

Etelä-Carolinan bingosäännöt

Etelä-Carolina sallii voittoa tavoittelemattomien hyväntekeväisyysorganisaatioiden järjestää bingopelejä, jos niillä on Department of Revenue -viranomaisen myöntämä lupa. Osavaltio tunnistaa myös useita bingolupaluokkia, joista Class B ja Class C ovat yleisimmät.

Yleiset lupaluokat

• Class B on yleisin lupamuoto voittoa tavoittelemattomille organisaatioille. Siihen liittyy lupamaksu, se sallii pelaamisen enintään viitenä päivänä viikossa, edellyttää promoottoria ja sisältää korkeamman enimmäispalkkion per istunto kuin Class C.
• Class C on myös yleinen. Siihen ei liity lupamaksua, sitä voidaan pelata enintään seitsemänä päivänä viikossa, se ei edellytä promoottoria ja se rajoittuu matalampaan palkkioon peliä kohden sekä rajattuihin jackpot-peleihin.
• Class C hard cards on erityinen Class C -muoto, johon sovelletaan tiukempia vaatimuksia. Organisaation on toimittava vapaaehtoisvoimin, omistettava laitteet, omistettava rakennus tai vuokrattava se suoraan omistajalta, ja käytettävä tuotot vain sallittuihin kuluihin ja hyväntekeväisyystarkoituksiin.
• Muitakin lupatyyppejä on olemassa rajoitettuihin, tilapäisiin tai erikoistuneisiin bingotoimintoihin, mukaan lukien messuihin liittyvä pelaaminen.

Osavaltio edellyttää myös, että bingotoiminta pysyy luvan ehtojen rajoissa. Luvan haltijan on esitettävä soveltuva lupa bingopaikassa, eikä organisaatio voi kohdella bingoa yleisenä tulonlähteenä ilman vaadittuja valvontamekanismeja.

Taloudellinen valvonta on tärkeää

Etelä-Carolina edellyttää, että voittoa tavoittelemattoman organisaation bingotoiminnan varat pidetään erillään muista varoista. Käytännössä tämä tarkoittaa:

• Erillisen bingo-tilin ylläpitämistä muista tileistä erillään.
• Bingotuottojen tallettamista viimeistään seuraavan arkipäivän loppuun mennessä jokaisen bingopäivän jälkeen.
• Bingoon liittyvien kulujen maksamista bingo-tililtä.
• Selkeiden kirjanpitoaineistojen ylläpitämistä siitä, miten tuotot kerätään, säilytetään ja käytetään.

Näiden sääntöjen tarkoitus on luoda selkeä tarkastuspolku. Ne myös vähentävät riskiä siitä, että hyväntekeväisyysvarat sekoittuvat organisaation muihin varoihin.

Raportointi ja palautukset

Luvallisten bingo-operaattorien on toimitettava neljännesvuosittainen Bingo Financial Report -raportti, vaikka kyseisen neljänneksen aikana ei olisi järjestetty pelejä. Etelä-Carolina tarjoaa myös kuukausittaisen palautusjärjestelmän voittoa tavoittelemattomille bingo-operaatioille, ja tietyissä hard card -toiminnoissa sovelletaan erityisiä aikataulusääntöjä.

Nämä ilmoitusvelvoitteet eivät ole vapaaehtoisia. Voittoa tavoittelemattoman organisaation, joka järjestää bingoa, kannattaa suunnitella kirjanpitonsa niin, että raportti voidaan laatia ajallaan joka neljännes ilman, että tiedot täytyy rekonstruoida viime hetkellä.

Promoottorit ja toimittajat

Joissakin bingo-operaatioissa käytetään promoottoria pelin hallinnoinnin tueksi. Etelä-Carolinassa promoottori voi tehdä sopimuksen enintään viiden voittoa tavoittelemattoman organisaation kanssa, mutta promoottori ja organisaatio voivat olla yhteisvastuussa peliin liittyvistä veroista ja sakoista.

Promoottorien on myös täytettävä osavaltion lupavaatimukset. Heidän on oltava rekisteröityneitä professional solicitors -toimijoiksi Secretary of State -viranomaiselle, täytettävä osavaltion asuinpaikkahistoriaa koskeva vaatimus, pidettävä vakuus ja uusittava lupansa vuosittain.

Siksi due diligence on välttämätöntä. Voittoa tavoittelemattoman organisaation ei pitäisi koskaan olettaa, että promoottori on vain tavallinen palveluntarjoaja. Etelä-Carolinassa promoottorisuhde on säännelty sääntöjen noudattamiseen liittyvä suhde.

Etelä-Carolinan arpajaisäännöt

Arpajaisia säännellään Nonprofit Raffles for Charitable Purposes Act -lailla. Vain kelpoiset voittoa tavoittelemattomat organisaatiot voivat järjestää arpajaisia.

Elleivät organisaatiot kuulu poikkeuksen piiriin, niiden on rekisteröidyttävä Secretary of State’s Division of Public Charities -yksikköön ja toimitettava vuosittainen raffle registration form sekä annual raffle financial report.

Vapautetut ja ei-vapautetut arpajaiset

Etelä-Carolina erottaa toisistaan vapautetut arpajaiset ja ei-vapautetut arpajaiset.

Vapautettuihin arpajaisiin kuuluvat yleensä:

• Arpajaiset, joissa lahjoitetut ei-käteispalkinnot ovat tapahtumaa kohden arvoltaan enintään 950 dollaria.
• Fifty-fifty-arpajaiset, joiden kokonaismyyntituotto on enintään 950 dollaria.

Vapautettujen fifty-fifty-arpajaisten osallistuminen on rajoitettu voittoa tavoittelemattoman organisaation jäseniin ja heidän vieraisiinsa.

Ei-vapautetut arpajaiset ovat laajempia, mutta niihin liittyy muodollisempia raportointi- ja toimintarajoituksia. Esimerkiksi:

• Voittoa tavoittelematon organisaatio voi järjestää vain neljä ei-vapautettua arpajaista vuodessa.
• Kunkin yksittäisen palkinnon arvo voi olla enintään 80 000 dollaria.
• Yhden arpajaistapahtuman aikana tarjottujen palkintojen kokonaisarvo ei saa ylittää 300 000 dollaria.

Jos organisaatio järjestää sekä vapautettuja että ei-vapautettuja arpajaisia, vain ei-vapautetut arpajaiset on sisällytettävä vuosittaiseen arpajaisten talousraporttiin.

Rekisteröinti ja raportointi

Useimmille voittoa tavoittelemattomille organisaatioille arpajaisten compliance-prosessi sisältää:

• Vuosittaisen arpajaisten rekisteröintilomakkeen toimittamisen.
• Vuosittaisen arpajaisten talousraportin toimittamisen.
• Todisteiden säilyttämisen siitä, että organisaatio on edelleen kelpoinen järjestämään arpajaisia.
• Aineiston säilyttämisen siitä, miten arpajaisten tuotot käytettiin hyväntekeväisyystarkoituksiin.

Etelä-Carolina edellyttää myös oikea-aikaisia ilmoituksia. Jos voittoa tavoittelematon organisaatio jättää vaaditut asiakirjat toimittamatta tai toimittaa ne myöhässä, osavaltio voi määrätä hallinnollisia sakkoja ja vakavissa tapauksissa hakea rikosoikeudellisia seuraamuksia.

Mainonta- ja toimintarajoitukset

Etelä-Carolina säätelee myös sitä, miten arpajaisia mainostetaan ja miten niitä järjestetään. Arpajaismainonnassa on ilmoitettava tapahtumaa sponsoroiva voittoa tavoittelematon organisaatio sekä varojen hyväntekeväisyystarkoitus. Laki asettaa myös rajoituksia sille, miten organisaation nimeä voidaan käyttää, ja kieltää järjestelyt, jotka käytännössä ulkoistavat arpajaisten järjestämisen toiselle henkilölle.

Toisin sanoen voittoa tavoittelematon organisaatio ei voi vain lainata brändiään kolmannelle osapuolelle ja antaa jonkun muun hoitaa tapahtumaa kulissien takana. Organisaation on pysyttävä todellisena hyväntekeväisyyssponsorina ja -järjestäjänä lain puitteissa.

Käytännön noudattamisen tarkistuslista voittoa tavoittelemattomille organisaatioille

Ennen kuin aloitatte hyväntekeväisyysrahapeliohjelman Etelä-Carolinassa, voittoa tavoittelemattoman organisaation kannattaa käydä läpi yksinkertainen tarkistuslista:

1. Varmista, että organisaatio on asianmukaisesti perustettu ja että se täyttää voittoa tavoittelemattoman organisaation vaatimukset.
2. Tarkista organisaation osavaltion hyväntekeväisyysrekisterin tila.
3. Päätä, onko toiminta bingoa, arpajaisia vai molempia.
4. Määritä kyseiseen toimintaan oikea lupa- tai rekisteröintipolku.
5. Perusta erilliset pankkitilit ja kirjanpito rahapelituotoille.
6. Laadi ilmoituskalenteri vuosittaisia, neljännesvuosittaisia tai muita toistuvia raportteja varten.
7. Tarkista kaikki toimittaja- ja promoottorisopimukset ennen allekirjoittamista.
8. Säilytä kopiot luvista, rekisteröinneistä, raporteista ja tukiaineistoista yhdessä paikassa.

Tämä tarkistuslista voi vaikuttaa perusasioilta, mutta se ehkäisee yleisimpiä sääntöjen noudattamisen ongelmia: puuttuvia ilmoituksia, varojen heikkoa eriyttämistä ja toimintaa väärän oletuksen varassa siitä, mitä osavaltio todella sallii.

Miten Zenind sopii kokonaisuuteen

Jos organisaationne on vielä perustamisvaiheessa, Zenind voi auttaa järjestämään oikeushenkilön perustamiseen liittyvän prosessin ennen kuin etenette rahapelien sääntelyn noudattamiseen. Tämä on tärkeää, koska hyväntekeväisyysrahapelien säännöt yleensä edellyttävät, että organisaatio on jo olemassa, sillä on oikea oikeudellinen rakenne ja se pystyy pitämään kirjanpidon selkeänä alusta alkaen.

Zenind on yhdysvaltalainen yrityksen perustamispalvelu, joten vahvin käyttötapa on voittoa tavoittelemattoman rakenteen perustaminen, ilmoitusprosessin organisointi ja varmistaminen, että organisaatio on valmis seuraaviin osavaltiotason compliance-vaiheisiin.

Lopputulos

Hyväntekeväisyysrahapelit voivat tukea voittoa tavoittelemattoman organisaation missiota, mutta vain jos organisaatio käsittelee sääntöjen noudattamista osana varainhankintasuunnitelmaa. Etelä-Carolinassa bingo- ja arpajaisaktiivisuutta säännellään tiukasti, ja säännöt vaihtelevat pelityypin mukaan.

Turvallisin lähestymistapa on varmistaa kelpoisuus ensin, toimittaa ilmoitukset oikealle viranomaiselle, pitää varat erillään ja ylläpitää tarkkoja tietoja alusta alkaen. Voittoa tavoittelemattomalle organisaatiolle, joka haluaa kerätä varoja vastuullisesti, tämä kurinalaisuus ei ole valinnainen. Se on kestävän hyväntekeväisyysrahapelitoiminnan perusta.

Tämä artikkeli on tarkoitettu vain tiedoksi eikä ole oikeudellista neuvontaa.