Жалға берілетін мүлікке қатысты әр пәтер иесі білуі тиіс 11 салықтық шегерім

Жалға берілетін мүлік тұрақты табыс әкелуі мүмкін, бірақ ол салық есептілігі бойынша міндеттерді де жүктейді. Жақсы жаңалық мынада: жалға беру қызметіне байланысты әдеттегі әрі қажетті көптеген шығындар кірісті дұрыс көрсетіп, құжаттарды мұқият жүргізсеңіз, шегерімге жатуы мүмкін.

Тұрғын үйді жалға беру кезінде IRS әдетте кіріс пен шығынды Schedule E кестесінде көрсетуіңізді күтеді. Бұл жерде егжей-тегжей маңызды: қанша жұмсадыңыз, қашан жұмсадыңыз, шығын не үшін болды және ол жалға беру қызметіне ме, әлде жеке пайдалануға ма қатысты болды. Егер мүлікті LLC арқылы иеленсеңіз, шегерім ережелері өздігінен өзгермейді, бірақ LLC бухгалтерияны жүргізуді, қаражатты бөлек ұстауды және құжаттарды басқаруды едәуір жеңілдетеді.

Төменде пәтер иелері білуі тиіс жалға берілетін мүлікке қатысты 11 салықтық шегерім және әдетте шегерімге жатпайтын шығындар мен салық маусымын жеңілдететін құжат жүргізу әдеттері берілген.

1. Ипотекалық пайыз

Егер сіз мүлікті несиеге алған болсаңыз, ипотекалық төлемнің пайыздық бөлігі әдетте жалға беру шығыны ретінде шегерімге жатады.

Шегере алмайтыныңыз - несие төлемінің негізгі қарыз бөлігі. Негізгі қарыз қарыз қалдығын азайтады, бірақ ол операциялық шығын болып саналмайды.

Бұл айырмашылық маңызды, өйткені көптеген пәтер иелері ай сайынғы төлемнің тек бір бөлігі ғана шегерілетінін елемей, толық соманы шегерімге жатқызуға болады деп ойлайды. Шын мәнінде, әдетте тек пайыздық бөлік шегеріледі, сондықтан несие беруші жіберетін үзінділер мен жылдық ипотекалық құжаттар өте маңызды.

2. Мүлік салығы

Жалға берілетін мүлік бойынша төленген мүлік салығы көбіне шегерімге жатады.

Бұған жалға беру қызметіне байланысты округтік, муниципалдық және жергілікті мүлік салықтары кіреді. Егер мүлік ішінара жалға беріліп, ішінара жеке пайдаланылса, шығынды әдетте осы екі пайдалануға бөлу қажет.

Егер сіз салықты эскроу-шот арқылы төлесеңіз, сома эскроуды толтырған кезде емес, салық сіздің атыңыздан нақты төленген кезде шегерімге жатады.

3. Амортизация

Амортизация пәтер иелері үшін ең маңызды салықтық шегерімдердің бірі, өйткені ол мүліктің құнының бір бөлігін уақыт өте қайтаруға мүмкіндік береді.

Тұрғын үйді жалға беру мүлкі үшін ғимарат әдетте 27,5 жыл бойы бірқалыпты әдіспен және айдың ортасы ережесі бойынша амортизацияланады. Жер амортизацияланбайды, сондықтан тек ғимарат пен басқа да жарамды жақсартулар есепке алынады.

Амортизация сонымен қатар тұрмыстық техника, жиһаз және кейбір жабдықтар сияқты басқа жалға беру активтеріне де қолданылуы мүмкін, олардың жіктелуіне байланысты. Негізгі ой мынада: амортизация бірден төленетін ақша шығыны емес, бірақ уақыт өте елеулі есептік шегерім бере алады.

4. Жөндеу және күтім

Мүлікті жалға беруге жарамды күйде ұстайтын жөндеу және күтім шығындары көбіне олар үшін төлеген жылы шегерімге жатады.

Мысалдар мыналарды қамтуы мүмкін:

• Ағып тұрған жерді жөндеу
• Сынған құлыпты ауыстыру
• Гипсокартонды жамау
• Пешті немесе кондиционерді қызметтен өткізу
• Жалға алушылар ауысқан аралықта сырлау
• Жалға алушы көшіп кеткеннен кейін қоқысты тазалау

Жөндеу мен жақсарту арасындағы шекара маңызды. Жөндеу мүлікті жұмыс күйіне қайта келтіреді. Жақсарту құнын арттырады, пайдалы қызмет мерзімін ұзартады немесе мүлікті жаңа мақсатқа бейімдейді. Жақсартулар әдетте бірден шегерілмей, капиталдандырылып, амортизацияланады.

5. Сақтандыру жарналары

Сақтандыру да жиі кездесетін жалға беру шегерімі болып табылады.

Бұған жалға беруші сақтандыруы, мүліктік сақтандыру, жауапкершілік сақтандыруы, су тасқынынан сақтандыру және жалға берілетін мүлікті немесе жалға беру бизнесін қорғайтын басқа да полистер кіруі мүмкін. Егер сіз несие беруші талап еткен немесе тәуекелді басқару үшін сатып алынған сақтандыруды төлесеңіз, ол шығын әдетте жалға беру қызметінің бөлігі саналады.

Егер полис жеке және жалға беру пайдалануын бірге қамтыса, шегерілетін соманы бөлу қажет болады.

6. Жалға алушылар үшін сіз төлейтін коммуналдық қызметтер

Егер сіз жалға берілетін бірлік үшін коммуналдық қызметтердің ақысын өзіңіз төлесеңіз, ол шығын әдетте шегерімге жатады.

Бұған электр қуаты, газ, су, кәріз, қоқыс шығару, интернет немесе кабель кіруі мүмкін, егер оларды жалға беру шартында жалға беруші төлесе. Шегерім шығынды нақты кім төлесе, соған тиесілі, сондықтан егер жалға алушы сізге өтемақы төлесе, ол өтемақы әдетте жалға беру табысы ретінде қарастырылады.

Сондықтан ай сайынғы есеп жүргізу өте маңызды. Коммуналдық төлемдер, әсіресе автоматты төлемге қойылған болса, оңай назардан тыс қалуы мүмкін.

7. Мүлікті басқару ақысы

Егер сіз мүлік менеджерін, жалға беру агентін немесе басқарушы компанияны жалдасаңыз, олардың ақылары әдетте шегерімге жатады.

Бұл ақылар мыналарды қамтуы мүмкін:

• Жалға алушыны тексеру
• Жал ақы жинау
• Күтімді үйлестіру
• Жалдау келісімшартын әкімшілендіру
• Бос тұрған нысанды жарнамалау
• Мүлікті күнделікті бақылау

Көптеген пәтер иелері уақыт үнемдеу, жұмысты азайту және жалға алушылармен байланысты жақсарту үшін басқару көмегін пайдаланады. Салық тұрғысынан бұл ақы әдетте жалға берудің қалыпты операциялық шығыны ретінде қарастырылады.

8. Жарнама және маркетинг

Жалға алушы табуға байланысты жарнама шығындары әдетте шегерімге жатады.

Бұған онлайн-жарияланымдар, ауладағы белгілер, фото түсіру, хабарландыруларды тарату және мүлікті насихаттауға арналған маркетинг материалдары кіруі мүмкін. Егер сіз бос орынды толтыру үшін төлесеңіз, бұл шығындар жалға беру бизнесін жүргізудің бөлігі болып саналады.

Жарнама мен жалға беруге тікелей байланысты тексеру шығындары да, нақты шығын түрі мен төлем тәсіліне қарай, шегерімге жатуы мүмкін.

9. Жол жүру және көлік шығындары

Егер сіз мүлікті басқару, тексеру, жөндеу немесе жалға беру үшін жол жүрсеңіз, сол шығындардың бір бөлігі шегерімге жатуы мүмкін.

Бұл мүлікті көрсетуге бару, мердігерлермен кездесу, жөндеу жұмыстарын тексеру немесе жалға алушылардың мәселелерін шешу үшін жасалған сапарларды қамтуы мүмкін. Егер сіз жалға беру мақсатындағы жол жүру үшін көлігіңізді пайдалансаңыз, IRS рұқсат еткен әдістердің бірі бойынша, талаптарға сай болсаңыз, нақты көлік шығындарын немесе басқа әдісті шегере аласыз.

Әдетте шегерілмейтіні - бөлек күнделікті жұмысыңызға баратын әдеттегі жолыңыз немесе мүлікпен жанама байланысы бар жеке шаруалар.

Ең дұрыс тәсіл - әр сапардың күнін, бағытын және іскерлік мақсатын жазып отыру. Қарапайым жүгіріс журналы кейін көптеген мәселені болдырмайды.

10. Заңгерлік және кәсіби қызмет ақысы

Пәтер иелеріне жиі заңгерлік және кәсіби көмек қажет болады, ал сол шығындар жалға беру қызметіне қатысты болса, көбіне шегерімге жатады.

Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Жалдау келісімін қарау немесе шығару істері үшін адвокат ақысы
• Жалға беруге қатысты CPA немесе салық декларациясын дайындау ақысы
• Бухгалтерлік есепке арналған бағдарламалық жасақтама немесе бухгалтерлік көмек
• Жалға беру операциялары бойынша кеңес беру қызметтері

Кәсіби шығындар әсіресе бірнеше нысаны бар немесе мүлікті LLC арқылы ұстайтын пәтер иелері үшін маңызды. Құжаттардың берік ізі шығынның әдеттегі, қажетті және жалға беру бизнесімен байланысты болғанын көрсетуге көмектеседі.

11. Материалдар мен операциялық шығындар

Күнделікті шағын шығындардың көпшілігі де жалға беру қызметін қолдаса, шегерімге жатады.

Мысалдар мыналар болуы мүмкін:

• Тазалау құралдары
• Шамдар
• Сүзгілер
• Кілттер мен құлып бөлшектері
• Түтін детекторына арналған батареялар
• Қағаз, принтер сиясы және кеңсе тауарлары
• Пошта шығындары
• Жалға беру шотына қатысты банк комиссиялары

Бұл шығындар жеке-жеке аз көрінгенімен, жыл бойы тез жиналады. Белсенді пәтер иелері үшін олар жиі ескерусіз қалатын шегерімдердің бірі.

Пәтер иелері Әдетте Бірден Шегере АЛМАЙТЫН Шығындар

Сіз талап ете алатын шегерімдер сияқты, ағымдағы жалға беру шығыны ретінде қарастыруға болмайтын шығындардың тізімі де маңызды.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Мүліктің сатып алу бағасы
• Жер құны
• Ипотеканың негізгі қарызы
• Бірден шегерілмей, амортизациялануы тиіс күрделі жақсартулар
• Жеке шығындар, егер олар жалға беруге қатысы болмаса
• Тек жеке пайдалануға қатысты шығындар

Егер мүлікті әрі жеке, әрі жалға беру мақсатында пайдалансаңыз, шығындарды әдетте осы екі пайдалану түріне бөлу қажет. Бұл әсіресе демалыс үйлері, аралас пайдаланылатын нысандар және кейде өзіңіз тұратын бірліктер үшін маңызды.

Жалға беру табысы қалай есептеледі

Тұрғын үйді жалға беруден түскен кіріс пен шығындардың көпшілігі Schedule E кестесінде көрсетіледі.

Бұл кестеде пәтер иелері әдетте алынған жал ақысын, шегерілетін шығындарды және амортизацияны көрсетеді. Егер мүліктің бір бөлігі сізге тиесілі болса, әдетте кіріс пен шығынның тек өз үлесіңізді ғана көрсетесіз.

Жақсы құжат жүргізу бұл процесті жеңілдетеді. Мыналарды сақтаңыз:

• Жалдау келісімдері
• Банк және кредит картасы үзінділері
• Жүгіріс журналдары
• Жөндеу шоттары
• Коммуналдық төлемдер
• Сақтандыру құжаттары
• Мүлік салығы жазбалары
• Сатып алу-сату жабу құжаттары
• Амортизация кестелері

Егер сізге кез келген шығынды дәлелдеу қажет болса, қағаз ізі есте сақтаудан маңыздырақ.

LLC Пәтер Иелеріне Қалай Ұйымдасқан Болуға Көмектеседі

LLC өздігінен жалға беру шегерімдерін тудырмайды және салық бойынша кеңестің орнын баспайды. Бірақ ол жалға беру бизнесін жүргізуді жеңілдете алады.

Көптеген пәтер иелері LLC-ні мыналар үшін пайдаланады:

• Жалға беру табысы мен шығындарын жеке қаржыдан бөлек ұстау
• Бухгалтерияны жеңілдету
• Салық тапсыруға арналған құжаттарды реттеу
• Бірнеше мүлікке арналған құрылымды таза ұстау
• Мердігерлер, жалдау және сәйкестік құжаттарын оңай басқару

Дәл осы жерде Zenind табиғи түрде үйлеседі. Zenind пәтер иелері мен инвесторларға АҚШ-та компания құруға және бизнес жағын басынан бастап ретке келтіруге арналған құрылыммен құру процесін басқаруға көмектеседі.

Жаңа пәтер иесі үшін бұл салық маусымында асығыс әрекет етудің орнына, жыл бойы таза бухгалтерияны ұстап тұру деген сөз болуы мүмкін.

Пәтер Иелері Үшін Жыл Бойғы Практикалық Салық Әдеті

Ең тиімді жалға беру салық стратегиясы - наурыз айындағы соңғы сәттегі реттеу емес. Ол - жыл бойғы жүйе.

Қарапайым жұмыс тәртібі жақсы нәтиже береді:

1. Жалға беру үшін бөлек банк шотын пайдаланыңыз.
2. Мүмкіндігінше жалға беру шығындарын сол шоттан төлеңіз.
3. Әрбір түбіртек пен шот-фактураны сақтаңыз.
4. Жол жүру мен сапарларды болған сәтінде тіркеңіз.
5. Жөндеу мен жақсартуды бөлек жүргізіңіз.
6. Ай сайын шоттарды салыстырып шығыңыз.
7. Жаңа активтер сатып алғанда немесе ірі жаңарту жасағанда амортизацияны тексеріңіз.

Осыны тұрақты орындасаңыз, салық тапсыру әлдеқайда жеңілдейді және шегерімдерді жіберіп алу қаупі азаяды.

Жиі Қойылатын Сұрақтар

LLC керек пе, жалға беру шегерімдерін алу үшін?

Жоқ. Жалға беру шегерімдері мүліктің қалай пайдаланылатынына және IRS ережелеріне байланысты, LLC-де тіркелген-тіркелмегеніне емес. Дегенмен LLC ұйымдастыру мен құжат жүргізуді жеңілдете алады.

Бос тұрған жалға берілетін мүлікті шегере аламын ба?

Егер мүлік жалға ұсынуға шығарылған болса, бос тұрған кезеңде де әдеттегі жалға беру шығындарын шегере алу мүмкіндігіңіз бар. Нақты жағдай маңызды.

Мүлікті жақсарту шығындарын шегере аламын ба?

Әдетте бірден емес. Жақсартулар көбіне капиталдандырылып, бірден емес, уақыт өте амортизацияланады.

Пәтер иелері жіберетін ең үлкен қате қандай?

Жеке және жалға беру шығындарын араластыру. Сол шекара көмескіленгенде, құжаттарды дәлелдеуі қиын болып, шегерімдерді негіздеу де күрделене түседі.

Жалдау мүлкіне салық салу үшін CPA қолдану керек пе?

Егер сізде бірнеше мүлік болса, LLC қолдансаңыз немесе тұрақты түрде жақсартулар жасасаңыз, CPA уақытты үнемдеп, қымбат қателерден сақтай алады.

Қорытынды

Жалға берілетін мүлікке қатысты салықтық шегерімдер таза табысыңызға айтарлықтай әсер етуі мүмкін, бірақ тек қандай шығындардың жарамды екенін білсеңіз және егжей-тегжейлі құжат жүргізсеңіз ғана. Ипотекалық пайыз, мүлік салығы, амортизация, жөндеу, сақтандыру, коммуналдық қызметтер, басқару ақысы, жол жүру, заңгерлік көмек, жарнама және операциялық материалдар - мұның бәрі пәтер иелері мұқият қадағалауы тиіс кең тараған шегерімдер.

Егер сіз жалға беру бизнесін дамытып жатсаңыз, жақсы бухгалтерияны айқын ұйымдық құрылыммен біріктіру өмірді жеңілдетеді. Zenind сізге LLC құруға және әкімшілік негізді реттеуге көмектесе алады, сонда сіз құжаттардың соңынан жүрудің орнына, мүлікті басқаруға көңіл бөле аласыз.